- •1. Порядок организации и ведения учета в банках
- •1.1. Сущность, цели и задачи банковского учета
- •Модуль расчетно-кассового обслуживания (рко):
- •Модуль учета кассовых операций:
- •Модуль учета клиентских конверсионных операций:
- •Модуль отчетности:
- •Модуль дистанционного обслуживания клиента:
- •Модуль учета коммерческих кредитов:
- •Модуль учета депозитов:
- •Модуль межбанковских кредитов:
- •Модуль вексельного учета:
- •Модуль обслуживания населения:
- •Модуль работы с пластиковыми картами:
- •Модуль депозитарного учета:
- •Модуль доверительного управления:
- •Модуль валютного дилинга:
- •Модуль учета сделок на биржевом рынке ценных бумаг:
- •Модуль учета сделок на внебиржевом рынке ценных бумаг:
- •Модуль учета операций с фьючерсами:
- •Модуль хозяйственных договоров:
- •2. Бухгалтерский учет клиентских операций банка
- •2.1. Открытие, ведение и закрытие клиентских счетов в кредитной организации
- •2.2. Осуществление безналичных расчетов и их отражение в учете
- •2.3. Кассовые операции банка: порядок проведения, виды кассовых услуг, современные технологии
- •2.4. Кредитные операции и их отражение в банковском учете
- •2.5. Депозитные операции и их отражение в банковском учете
- •2.6. Особенности отражения в учете операций с ценными бумагами: банк как эмитент, инвестор и посредник
- •2.7. Учет валютных операций банка
- •3. Внутренние операции банка и их отражение в учете
- •3.1. Учет формирования и изменения собственного капитала банка
- •3.2. Учет основных средств и нематериальных активов банка
- •3.3. Учет финансовых результатов деятельности банка
- •3.4. Порядок формирования заключительных оборотов по счетам банка и составление основных форм банковской отчетности
- •4. Система внутреннего контроля банка
- •4.1. Банковский аудит: сущность, назначение и виды
- •4.2. Способы проведения внутрибанковского контроля
- •4.3. Модель прохождения внутренней аудиторской проверки
- •5. Трансформация банковской отчетности в условиях перехода от рсбу к мсфо
- •5.1. Принципы международных стандартов финансовой отчетности
- •5.2. Учетная политика банка при переходе от российских стандартов бухгалтерского учета к международным стандартам финансовой отчетности
- •5.3. Особенности составления банковской отчетности с учетом принципов мсфо
- •Учет и отчетность в кредитных организациях
Модуль валютного дилинга:
автоматизированный учет и оформление сделок FOREX, SWAP и Forward, заключенных, как на межбанковском, так и на биржевом рынке;
импорт заключенных сделок из различных фронт-офисных систем, в частности Reuters Dealing 2000 и DealSputnik, валютной секции ММВБ или других внешних систем;
автоматический расчет и удержание комиссионного вознаграждения с клиентов;
формирование обязательной, внутренней и клиентской отчетности.
Модуль учета сделок на биржевом рынке ценных бумаг:
автоматизированный учет и оформление сделок с ценными бумагами, заключенными на организованном рынке ценных бумаг;
учет и передача в торговые системы заявок клиентов на проведение операций с ценными бумагами;
импорт из торговой системы информации о заключенных сделках и рыночных котировках ценных бумаг. В частности, обеспечивается электронное взаимодействие с наиболее значимыми российскими торговыми площадками - ММВБ, МФБ, РТС;
ведение собственных (торгового и инвестиционного) и клиентских портфелей;
ведение собственной и клиентской позиции по денежным средствам и ценным бумагам;
автоматическое бухгалтерское оформление результатов операций;
автоматический расчет и удержание комиссионного вознаграждения с клиентов;
переоценка торгового портфеля банка по рыночной стоимости ценных бумаг, формирование бухгалтерских проводок по результатам переоценки;
расчет финансового результата по собственным и клиентским операциям;
формирование основных видов отчетности.
Модуль учета сделок на внебиржевом рынке ценных бумаг:
автоматизированный учет и оформление сделок с ценными бумагами, заключенных на неорганизованном секторе рынка ценных бумаг;
учет заявок клиентов на проведение операций с ценными бумагами;
ведение собственных (торгового и инвестиционного) и клиентских портфелей;
ведение собственной и клиентской позиции по ценным бумагам;
автоматизированное оформление сделок в бэк-офисе;
автоматическое бухгалтерское оформление результатов операций – формирование бухгалтерских проводок после заключения сделки и после осуществления операций по ней;
автоматический расчет и удержание комиссионного вознаграждения с клиентов;
расчет финансового результата по собственным и клиентским портфелям ценных бумаг;
формирование основных видов отчетности.
Модуль учета операций с фьючерсами:
дифференцированный ввод данных о фьючерсных сделках с расчетом основных параметров - суммы сделки, вариационной маржи, комиссии торговой системы, брокерской комиссии;
импорт из торговых систем (ММВБ, РТС) информации о заключенных сделках, рыночных котировках, данных о гарантийном обеспечении;
ведение собственных и клиентских портфелей;
обеспечение возможности ведения одновременного или раздельного бухгалтерского и внутреннего учета;
ведение собственной и клиентской позиции по денежным средствам и ценным бумагам, учет фьючерсных контрактов;
автоматическое формирование учетных документов по сделкам текущего дня и по открытой позиции;
автоматическое начисление и взимание различного вида комиссий;
автоматическое формирование проводок по зачислению/списанию средств по счету в торговой системе и брокерским счетам по поручению на зачисление/списание денежных средств;
формирование основных видов отчетности.