Общие расходы на содержание эксплуатацию оборудования за год составят 5303112,4

Расчет процента РСЭО к ОЗ/пл = 5303112,4 / 4360625*100% = 121,6%

5.2 Планирование сметы цеховых расходов

Смета цеховых расходов включает в себя затраты:

• по управлению и обслуживанию цеха,

• заработную плату аппарата управления цехом,

• амортизацию и затраты на содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общецехового назначения,

• затраты по опытам, исследованиям, рационализации и изобретательству, затраты на мероприятия по охране труда и другие цеховые расходы.

Расчет сметы цеховых расходов ведется по следующим статьям.

Статья 1. Содержание аппарата управления цеха.

В данную статью включается основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальные нужды административно-управленческого персонала цеха (начальник цеха, экономист).

Расчеты сведены в табл.21.

Таблица 23

Основная и дополнительная заработная плата с отчислениями

Профессия	ФЗПгодов, руб.	Отчисления на социальные нужды (30%), руб.	ФЗПгодов с отчислениями, руб.
Начальник цеха	67860	203558	88218
Зам. начальника цеха	64584	19375,2	83959,2
Мастер	289224	86767,2	375991,2
Старший мастер	102960	30888	133848
Итого:	524628	157388,4	682016,4

Годовой фонд заработной платы административно-управленческого персонала цеха с отчислениями на социальные нужды составит 682016,4руб.

Статья 2. Содержание прочего цехового персонала.

В данную статью входит основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих, не относящихся к АУП. Расчет затрат на содержание прочего цехового персонала представлен в табл. 24.

Таблица 24

Затраты на содержание прочего цехового персонала

№	Профессия	Годовой ФЗП, руб.	Отчисления на соц. нужды (30%), руб.	Годовой ФЗП с отчислениями, руб.
1	Инженер-технолог 3 категории	189696	56908,8	246604,8
2	Инженер-конструктор 3 категории	55692	16707,6	72399,6
3	Инженер-нормировщик	88140	26442	114582
4	Инженер-экономист	81900	24570	106470
5	Диспетчер	330720	99216	429936
6	Механик	54288	16286,4	70574,4
7	Энергетик	54756	16426,8	7118,2
8	Табельщик	28548	8564,4	371124,4
Итого:		883740	265122	1148862

Годовой фонд заработной платы прочего цехового персонала с отчислениями на социальные нужды составит 1148862 руб.

Статья 3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря.

Расходы, связанные с амортизацией зданий, сооружений, инвентаря, рассчитываются так же, как и для оборудования. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря приведена в табл.25.

Таблица 25

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

Наименование	Срок службы, лет	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
1.Здания и сооружения	10	1839600	10	183960
2. Инвентарь	3	81300	33,3	27073
Итого				211033

Сумма амортизационных отчислений равна 211033 руб.

Статья 4. Содержание зданий, сооружений и инвентаря.

В данную статью входят затраты на заработную плату (основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды) уборщиков, дежурных и т. д., а так же расходы на освещение, отопление зданий и воду для бытовых нужд цеха. Расчет данной статьи представлен в таблице 26.

Таблица 26

Расчет затрат на заработную плату по прочему персоналу

№ п/п	Категория	Годовой ФЗП, р.	Отчисления на соц. нужды (30%), руб.	Общий ФЗП, р.
1	Специалисты	855192	256557,6	880847,6
2	Служащие	28548	8564,4	37112,4
3	Контролер	54510,8	16353,2	70864
4	Распределители работ	27528,5	8258,6	35787,1
5	Уборщики цеха	89728,83	26918,6	116647
	Итого			1141258,5

Расходы на электроэнергию для освещения зданий определяются исходя из удельных норм расхода освещения на 1 м², в размере освещаемой площади и стоимости электроэнергии (2,74 руб.). Расчет затрат на электроэнергию для освещения представлен в табл.27

Таблица 27

Затраты на электроэнергию для освещения

	Площадь, м2	Норма, кВт/ч на м2	Общий расход, кВт/ч.	Стоимость эл/энергии кВТ/ч, р.	Стоимость электроэнергии, руб.
Производственные	630	600	378000	2,74	1035720
Административные	103	400	41200		112888
Итого	733		419200		1148608

Общие затраты на электроэнергию для освещения производственных и административных помещений составят 1148608 руб.

Расходы, связанные с отоплением здания цеха, рассчитываются по формуле:

где q_п - удельный расход пара на 1 м³;

Vп - объем помещения, м³; (612) 630*6=3780м3 (6м. высота здания)

Fот - длительность отопительного периода (210*24 часа = 5040 ч.

Цп - стоимость 1 м³ пара (540 руб./Гкал).

Норма пара на 1 м³ – 0,6 ккал/г ∙ м³, теплосодержание пара – 540 ккал/кг.

Сп= 0,6*3780*5040*0,57 / 540 = 12065,8

Определение стоимости потребляемой воды на бытовые нужды осуществляется, исходя из следующих данных:

- расход на хозяйственные нужды – 25 л. на одного работающего;

- расход на ежедневные нужды – 40 л. на одного рабочего;

- для групповых умывальников – 750 л. на одного работающего в год.

Расходы воды= 494718,8 / 1000 = 494,7 (куб.м.)

Стоимость воды= 494,7*25,74= 12734

Общие расходы по статье 4 приведены в следующей таблице:

Таблица 28

Общие расходы по статье 4.

№п/п	Вид расходов	Общая сумма, р.
1.	Затраты на заработную плату	1141258,5
	Расходы на электроэнергию	1148608
3.	Отопление здания, цеха	12065,8
4.	Потребление воды на бытовые нужды	12734
Итого		2314666,3

Общие расходы по статье «Содержание зданий, сооружений и инвентаря» составляют 2314666,3руб.

Статья 5. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря.

Данная статья включает в себя затраты на материалы, заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды работников, занятых ремонтом зданий, сооружений. Расходы по этой статье принимаются по заводским данным или – 2 % от стоимости зданий, сооружений.

Расходы ремонт = 1839600*0,02= 36792

Статья 6. Испытания, опыты и исследования по рационализации и изобретательству.

Расходы по этой статье принимаются по заводским данным или – 25 руб. на одного работающего цеха.

Расходы ИОИРИ = 62,74*25= 1568,5

Статья 7. Охрана труда.

Эти расходы включают в себя затраты на приобретение спецодежды, мыла, а также расходы на проведение профилактической работы.

Расходы по статье принимаются в размере 1500 руб. на 1 работающего.

Расходы ОТ = 62,74*1500= 94110

Статья 8. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря.

Расходы по этой статье определяются по нормам расхода указанного инвентаря на одного работника ППП цеха, принятым на предприятии (700 руб. на 1 работника).

Износ = 62,74*700 = 43918

Статья 9. Прочие расходы.

Включает в себя расходы, не вошедшие в предыдущие статьи или – 3,5 % от суммы статей с 1 по 8.

Прочие расходы = 4532966,2*0,035 = 158653,8

Сводная смета представлена в табл.27.

Таблица 29

Смета цеховых расходов

№ п/п	Статья расходов	Значение, руб.
1.	Содержание аппарата управления цехом	682016,4
2.	Содержание прочего цехового персонала	1148862
3.	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	211033
4.	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	2314666,3
5.	Ремонт зданий, сооружений, инвентаря	36792
6.	Испытания, опыты и исследования по рационализации и изобретательству	1568,5
7.	Охрана труда	94110
8.	Износ малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря	43918
9.	Прочие расходы	158653,8
Всего цеховых расходов по смете		4691620

Таблица 30

№ п/п	Наименование статьи	Всего расходов за год, руб.	В том числе по элементам, тыс. руб.						Услуги др.цехов
			Вспом. мат-лы	Топливо	Энергия	Осн., доп. з/п (+ отчисления)	Амортизация	Прочие расходы
1.	Содержание аппарата управления цехом	682016,4				682016,4
2.	Содержание прочего цехового персонала	1148862				1148862
3.	Амортизация зданий, сооружений	211033					211033
4.	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	2314666,3	7709,1	12065,8	1148608	1141258,5
5.	Ремонт зданий, сооружений, инвентаря	36792						36792
6.	Испытания, опыты по рационализации и изобретательству	1568,5						1568,5
7.	Охрана труда	94110						94110
8.	Износ малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря	43918						43918
9.	Прочие расходы	158653,8						158653,8
	Итого цеховых расходов по смете	3691620	7709,1	12065,8	1148608	1938160,9	211033	335042,3