Вопрос 2.

Сбор информации о деятельности банков предназначен для оценки:

• финансового состояния банка, структуры активов и пассивов, риска банков;

• существенных изменений в составе учредителей банка, концентрции в их руках пакетов акций, дающих возможность влиять на принятие стратегических решений;

• изменений в организационной структуре банка;

• изменений в составе органов управления и исполнения;

• освоения банком новых рынков и новых банковских услуг и т.д.

При сборе информации используется метод документального надзора и инспекции.

Инспекции коммерческих банков производятся путем проведения комплексных тематических проверок.

Инспектированию подлежат в первую очередь банки, общее состояние которых ухудшается, о чем свидетельствуют следующие признаки:

• низкая эффективность деятельности по сравнению с другими банками;

• постоянно снижающиеся значения экономических нормативов;

• повышение доли доходов от валютно-обменных операций;

• несвоевременное представление отчетности и т.д.

Источники информации для проведения инспекции:

• документы, представляемые для государственной регистрации;

• баланс, отчетность за проверяемый период, аналитические материалы, подготовленные на основании отчетности;

• последний годовой отчет банка и заключение внешнего аудита;

• информацию о примененных к банку мерах воздействия за проверяемый период, а также о причинах их применения;

• материалы предыдущих проверок, информация банка об устранении выявленных нарушений и др.

В ходе комплексной проверки изучению подлежат следующие вопросы:

• качество активов;

• доходность банковских операций;

• достаточность капитала;

• состояние ликвидности;

• механизм внутреннего контроля;

• качество управления банком;

• иные вопросы соблюдения банком законодательства в соответствии с целями и задачами проверки.