3.6. План производства.

В этом разделе предприниматель должен показать производственные возможности предприятия. Возможно, ли произвести планируемый объем продукции, нужного качества и в указанные сроки. План производства позволяет оценить необходимый объем инвестиций.

Конечно детализация информации в данном разделе будет зависеть от цели использования (внутренние или внешние) и выбранного вида деятельности. так например, для сферы услуг этот раздел не требует детальной проработки и детализации.

Основная проблема при составлении этого раздела, будет связана с описанием технологических процессов и уровнем производства. Так как описание должно быть достаточно простым и доступным, а излишняя детализация затруднит понимание. В этом разделе должна содержаться информация о местоположении предприятия, производственном процессе, его обеспечении, инвестиционных затратах, производственных затратах и конкурентных преимуществах.

Описание местоположения.

Необходимо дать описание географического местоположения и критерии его выбора, транспортной инфраструктуры, коммунальных сетей. В зависимости от проекта критериями выбора местонахождения предприятия могут быть: месторасположение и виды доставки источников поставки сырья, объемы грузопотока (в месяц), необходимые складские мощности, удаленность от потребителя.

Производственный процесс.

Основная задача этого подраздела это описать технологических процессов, таким образом, чтобы было понятно тем, кто не обладает соответствующими навыками, при этом не перешагнуть порог конфиденциальности. В общем случае необходимо ответить на следующие вопросы:

• основные технологические операции;

• какие операции выполняются самостоятельно, а какие передаются на субконтракт;

• необходимые первоначальные инвестиции;

• график закупки необходимого оборудования;

• план производства и соответствие производственной программы плану продаж;

• анализ поставляемого сырья и поставщиков;

• потребность в производственных ресурсах;

• издержки на производство;

• конкурентные преимущества компании;

• система управления качеством продукции;

• сведения о формах правовой защиты.

Материалы должны быть представлены достаточно наглядно, некоторую информацию целесообразнее представить в табличной форме. С одной стороны производство должно обеспечить тот объем продукции, который заложен в плане продаж, с другой необходимо предусмотреть и страховой запас готовой продукции. То есть производственные мощности должны быть рассчитаны на объем выпускаемой продукции несколько больший, чем требует план продаж. Однако не должно допускаться простоя оборудования и потерь от его консервации. В плане желательно предусмотреть возможности дальнейшего развития производства, при выходе на новые рынки сбыта. Следует отметить, что привлекательность бизнеса возрастает при наличии патентов, лицензий и т.п., поэтому эту информацию желательно отражать в бизнес-плане.

Инвестиционные затраты.

При оценке инвестиционных затрат используется информация, указанная в предыдущем подразделе. Должно бать дано описание создаваемых фондов и рассчитана величина реальных инвестиций. Величина инвестиционных затрат складывается не только из стоимости оборудования, зданий и сооружений, но и предпроизводственные расходы, т.е. необходимо учесть стоимость лицензий, проектной документации, подготовительных исследований, предварительных работ и т. п.

Так например, общими для всех проектов будут затраты на покупку оборудования (производственного, вспомогательного или офисного), при этом в инвестиционные затраты будет включена, кроме стоимости оборудования, стоимость доставки и установки, а при необходимости и его разработки.

Для оценки инвестиционных затрат используются следующие методы:

1. Метод, основанный на полном расчете затрат.

2. Метод факторной оценки.

3. метод экспоненциальной оценки.

Информацию в этом разделе удобнее представить в табличной форме (таблица 2 и 3).

Таблица 2.

Пример таблицы для необходимого оборудования

№ п/п	Наименование	Кол-во ед.	Стоимость в тыс. руб.			Период получения, мес
			За ед без НДС,	За ед с НДС	Всего	с	по
1
2
…

Таблица 3.

Пример таблицы для зданий и сооружений

№ п/п	Наименование	Этапы строительства	Стоимость этапа в тыс. руб.	Площадь кв. м.	Сроки строительства с_ мес. по _ мес.
1
2
…

Производственные затраты.

В анализе производственных затрат должны быть указаны все необходимые трудовые ресурсы, их квалификация и условия труда. Количество требуемого персонала будет зависеть от технологических процессов производства и норм выпуска продукции. Если для реализации проекта необходимо привлечь персонал из соседних регионов, городов или провести его переобучение, то все соответствующие расходы должны быть внесены в проект.

В качестве основных форм оплаты труда установлены: повременная и сдельная [12]:

1. Повременная оплата труда:

• простая повременная или поденная (тариф х отработанное время);

• повременно-премиальная (месячная зарплата + премия).

2. Сдельная оплата труда:

• простая сдельная (расценка х на число единиц продукции);

• сдельно-прогрессивная (расценка на сверхплановую продукцию выше, чем на плановую);

• сдельно-премиальная (прямая сдельная + премия);

• косвенная сдельная (оплата труда зависит от отработанного времени и результатов труда обслуживаемых работников);

• аккордная (оплата за весь объем работ).

В этом разделе указывается общая информация. более детально информация по необходимому персоналу заносится в раздел «Организационный план».

Кроме общих затрат на трудовые ресурсы в разделе должна содержаться информация по материально-производственным затратам с их делением на постоянные и переменные. Величина переменных затрат зависит от объема выпускаемой продукции (затраты на сырье, материалы и комплектующие, сдельная заработная плата, затраты на топливо и энергию, потребляемые непосредственно в технологическом цикле). Постоянные затраты не зависят от объемов выпускаемой продукции, например, арендная плата за помещения, расходы на ремонт помещений и основных средств, оплата коммунальных услуг, расходы на страхование.

Кроме наименования прямых материально-производственных затрат необходимо указать их стоимость, нормы расходы и предполагаемых поставщиков. В разделе «Производственный план» должна содержаться информация о необходимости лицензирования и сертификации деятельности, связанной с организацией производства, условия, сроки и стоимость их проведения.

Особо следует обратить внимание читателей бизнес-плана на конкурентные преимущества вашего бизнеса. Для выявления таких преимуществ используется анализ цепочки ценности, т. е. рассматривается каждое звено технологической цепочки и делается вывод о преимуществах, которое оно дает (уменьшение издержек, увеличение ценности для потребителя).