2. Функции собственного капитала банка

Вопрос о функциях собственного капитала банка остается дискуссионным до сегодняшнего дня. Многие ученые экономисты занимались выявлением все новых и новых функций, но тем не менее, выделяют три самых основных функции, остающиеся неизменными- оперативная, регулирующая и защитная.

Данные функции были выделены Э. Ридом, Р. Коттером, Э. Гиллом и Р.Смитом в их общей книге "Коммерческие банки" в 1983 году.⁸ Что данные функции являются основными, согласны и большинство отечественных ученых. Оперативная функция является первичной, так как ее суть важна на самых ранних этапах создания коммерческого банка и его начальной деятельности.

Она отвечает за приобретение зданий, оборудования, необходимого для деятельности банка, проведение мероприятия по созданию систем безопасности. Так же необходимо внедрить банковские технологии (плюс разработать свои отличительные методы по ведению коммерческой деятельности) и системы связи. И именно оперативная функция отвечает за процесс создания банком резервов для покрытия непредвиденных убытков. 

Регулирующая функция очень важна для деятельности банка. Для ограничения банковских рисков, специальные надзорные органы фиксируют величину собственного капитала и его отдельных составляющих, тем самым влияя на деятельность коммерческого банка. Группы риска активов банка, для которых установлены соответствующие коэффициенты риска, определены в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков",⁹ в которой предъявлены требования к минимальному размеру капитала банка, нормативам достаточности, ликвидности и так далее.

Так как капитал банка состоит из собственных и привлеченных ресурсов, и вторые составляют большую долю капитала (80-85%) и источником привлеченных ресурсов являются вклады населения (существуют и другие источники, такие как не депозитные средства, срочные депозиты, выпуск облигаций, векселей и сертификатов), они нуждаются в страховании, защите. Здесь и проявляется защитная функция собственного капитала банка. Благодаря ей, в случае банкротства банка, вкладчики смогу получить свои деньги. Так же, защитная подразумевает создание резервов на возможные потери, за счет которых обеспечивается платежеспособность банка. При этом, убытки в основном покрываются не за счет данных резервов, а за счет текущих доходов банка. Однако на современном этапе развития банковского дела, защитная функция теряет свою актуальность. Это связанно с появлением на рынке Федеральной корпорации страхования депозитов, именно она представляет защиту интересов вкладчиков. Для банка это выгодно, так как если банк, начинает использовать собственный капитал для покрытия убытков от текущей деятельности, это означает для банка признать свое кризисное положение и потерять доверие клиентов, то есть уйти с рынка.

Рассмотрев основные функции собственного капитала банка, следует отметить, что множество других функций было выделено различными учеными. В некоторых статьях, диссертациях, и даже учебниках, они имеют право на существование. Тем не менее, три основных функции, рассмотренных выше, находят свое применение в современной банковской системе по всему миру.  Политика деятельности банка, в вопросах формирования имиджа банка и его поддержания, и вопросах привлечения и размещения денежных средств вкладчиков, зависит от качества выполнения собственного капитала своих функций.