4. Варианты и структура контрольной работы по дисциплине «финансовое планирование»

Контрольная работа включает в себя выполнение следующих заданий:

1. Ответ на теоретический вопрос по теме.

2. Решение задачи (по вариантам)

Номера теоретических вопросов, на которые должен дать ответ студент, приведены в таблице 1.

Таблица 1

Выбор варианта задания

Последняя цифра зачетной книжки студента	Номер теоретического вопроса (см. раздел 5 «Вопросы для подготовки к зачету»)	Номер варианта задачи (см. раздел 6 «Задача»)
0	7, 14, 30	Совпадает с номером варианта контрольной работы
1	8, 15, 29
2	9, 16, 28
3	1, 17, 27
4	2, 18, 26
5	3, 19, 25
6	4, 20, 24
7	5, 11, 23
8	6, 12, 22
9	10, 13, 21

5. Вопросы для подготовки к зачету

1. История финансового планирования и прогнозирования.

2. Определение и сущность финансового планирования и прогнозирования.

3. Цели, задачи и значение финансового планирования и прогнозирования на предприятии.

4. Признаки, субъекты, предмет и принципы финансового планирования и прогнозирования.

5. Объекты финансового планирования.

6. Взаимосвязь видов, форм и методов финансового планированию

7. Классификация видов финансового планирования.

8. Методы финансового планирования.

9. Технология финансового планирования.

10. История стратегического и стратегического финансового планирования.

11. Определение, задачи стратегического финансового планирования и процесс формирования финансовой стратегии фирмы.

12. Финансовая политика компании.

13. Определение и цели составления бизнес-плана.

14. Основные документы финансового плана бизнес-плана компании.

15. Оценка эффективности инвестиционного проекта по системе международных показателей.

16. Порядок составления инвестиционного бюджета

17. Теоретические основы текущего финансового планирования (бюджетирования).

18. Определение и задачи бюджетирования. Фазы принятия решения в бюджетировании.

19. Понятие бюджета и его классификации.

20. Формирование генеральных (финансовых) бюджетов.

21. Требования к организации процесса бюджетирования.

22. Центры финансовой ответственности: определение и виды.

23. Теоретические основы оперативного финансового планирования

24. Управление дебиторской задолженностью.

25. Управление кредиторской задолженностью.

26. Основные формы оперативного финансового планирования.

27. Платежный календарь.

28. Кассовый план.

29. Основы организации финансового планирования на предприятии.

30. Информационные технологии финансового планирования.

6. Задача

Производственным планом предприятия (реализация инвестиционной программы) на очередной год (N+1) предусматривается увеличение следующих показателей:

- объем продаж на 12%;

- внеоборотные и оборотные активы предприятия на 9%;

- затраты на производство на 8%.

Данные для расчета:

- планируемые размеры амортизационных отчислений составляют 8% балансовой стоимости основных средств на конец года (Н_а = 8%);

- политика распределения чистой прибыли: на выплату дивидендов должно направляться не менее 25% чистой прибыли, а на финансирование социальных программ – не менее 1,4 млн руб.;

- предполагается, что предприятие не намерено привлекать капитал за счет продажи акций, считая единственным источником внешнего финансирования получение займов, с помощью которых должна обеспечиваться реализация и сбалансированность плана. Максимальный размер дополнительного заемного финансирования (см. условия задачи –строка 10);

- условия получения заемных средств: средняя ставка процента за кредит (%К) – 18%.

В таблице 2 представлено запланированное на конец текущего N-го планового года финансовое положение предприятия.

В таблице в строках 1-7 представлен в упрощенном виде отчет о финансовых результатах предприятия, в строках 7-16 содержатся данные отчета об источниках и использовании денежных средств предприятия, в строках 17-23 приведен баланс.

Таблица 2

Исходные данные для расчета вариантов финансового плана на N+1г., млн руб.

№ п/п	Наименование показателей	Усл. обозн.	План на 31.12.N г.
			Варианты
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
1	Выручка от реализации	В	1750	2420	3025	2722	4083	6125	6738	3369	2358	4480
2	Затраты на производство	С	1470	1985	2481	2233	3349	5206	5794	2897	1910	3585
3	Прибыль до уплаты процентов и налога (балансовая)	Пб	280	435	544	489	734	919	944	472	448	895
4	Проценты за кредит	%к	92	131	164	131	196	294	279	140	113	140
5	Налогооблагаемая прибыль	П	188	304	380	358	538	625	665	332	335	755
6	Налог на прибыль	НП	37,6	60,8	76	71,6	107,6	125	133	66,4	67	151
7	Чистая прибыль	Пч	150,4	243,2	304	286,4	430,4	500	532	265,6	268	604
8	Амортизация	А	142,8	176	224	207	311	492	506	278	167	298
9	Выручка от продажи акций	Ва	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Планируемый объем заимствований (кредит)	К	75	115	148	122	230	195	200	170	90	150
11	ИТОГО источников финансирования (доходы)	Д	368,2	534,2	676	615,4	971,4	1187	1238	713,6	525	1052
12	Валовые инвестиции в основные средства	Инв.ВОА	220	351	444	410	643	765	817	464	340	715
13	Инвестиции в оборотные средства	Инв.ОА	74	89	127	116	185	238	284	135	110	220
14	Выплата дивидендов	Д	68	85,1	95	86	135,9	175	124	107	70	111
15	Прочие социальные выплаты	соц.в.	6,2	9,1	10	3,4	7,5	9	13	7,6	5	6
16	ИТОГО плановая потребность в финансировании (расходы)	Р	368,2	534,2	676	615,4	971,4	1187	1238	713,6	525	1052
17	БАЛАНС на 31.12.N г.
18	Внеоборотные активы (основные средства)	ВОА	1820	2391	2988	2689	4033	6050	6655	3460	2020	3960
19	Чистые оборотные активы	ОА	612	755	944	849	1274	1911	2102	1090	650	780
20	Итого активы	Ак.	2432	3146	3932	3538	5307	7961	8757	4550	2670	4740
21	Собственный капитал	СК	2115	2517	3146	2830	4245	6368	6743	3590	1680	3620
22	Заемный капитал	ЗК	317	629	786	708	1062	1593	2014	960	990	1120
23	Итого пассивы	П	2432	3146	3932	3538	5307	7961	8757	4550	2670	4740

Задание:

1. Рассчитайте долгосрочный финансовый план предприятия на 31.12.N+1 г.

2. Рассчитайте долгосрочный финансовый план, при условии, что предприятие решило отложить реализацию некоторых инвестиционных проектов, вследствие чего рост активов должен составить не 9%, а только 7%.

3. Результаты расчетов занесите в таблицу 3.

Таблица 3

Расчет вариантов финансового плана на N+1 г., млн руб.

№ п/п	Наименование показателей	План на 31.12.N г.	Варианты плана на 31.12.N+1 г. (% роста активов)
			9%	7%
1	Выручка от реализации
2	Затраты на производство
…	…
16	ИТОГО плановая потребность в финансировании (расходы)
17	БАЛАНС
18	Внеоборотные активы (основные средства)
…	…
23	Итого пассивы