Теоретичні питання для підготовки до екзамену:

1. Сутність податку на додану вартість, його місце в системі оподаткування споживання. Платники податку на додану вартість. Ставки податку на додану вартість.

2. Об'єкт та база оподаткування податком на додану вартість. Операції, що не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість та операції звільнені від оподаткування податком на додану вартість

3. Порядок визначення сум податку на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету. Строки декларування та сплати податку на додану вартість.

4. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Платники акцизного податку. Перелік підакцизних товарів.

5. Об'єкт та база оподаткування акцизним податком для вітчизняних та імпортованих товарів. Види ставок акцизного податку.

6. Порядок визначення сум акцизного податку для вітчизняних та імпортованих товарів. Строки декларування та сплати акцизного податку.

7. Мито в системі податків на споживання. Платники мита. Об'єкти оподаткування митом.

8. Види митних ставок. Порядок визначення та сплати мита до бюджету.

9. Сутність податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Ставки податку на прибуток підприємства.

10. Об'єкт та база оподаткування податком на прибуток підприємств.

11. Поняття доходів звітного періоду, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток, їх склад і порядок визначення.

12. Поняття витрат звітного періоду, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток ,їх склад і порядок визначення.

13. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів та методи її обчислення.

14. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств.

15. Суть і платники фіксованого сільськогосподарського податку.

16.Об'єкт, база оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок декларування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

17. Платники податку на доходи фізичних осіб. Об'єкт та база оподаткування податком на доходи фізичних осіб. Ставки податку на доходи фізичних осіб.

18. Податкові соціальні пільги при визначенні податку на доходи фізичних осіб за місцем роботи та умови за яких вони застосовуються.

19. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб операцій з продажу (обміну) нерухомого та рухомого майна.

20. Оподаткування доходу, отриманого платником податку на доходи фізичних осіб внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

21. Особливості нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб.

22. Особливості нарахування і сплати єдиного податку для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності.

23. Сутність і платники земельного податку. Об'єкт та база оподаткування земельним податком.

24. Податковий період, порядок обчислення та строки сплати земельного податку для юридичних і фізичних осіб. Пільги щодо сплати земельного податку для юридичних і фізичних осіб.

25. Орендна плата за земельну ділянку: підстава для нарахування, платники, об'єкт оподаткування, податковий період, порядок обчислення орендної плати, строк сплати.

26. Необхідність та сутність екологічного оподаткування. Новації законодавства у зв'язку з введенням екологічного податку.

27. Платники, об'єкт та база оподаткування екологічним податком. Строки декларування та сплати екологічного податку.

28. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів: платники, об’єкт оподаткування, порядок обчислення та строки сплати в бюджет.

29. Збір за спеціальне використання води: платники, об’єкт оподаткування, порядок обчислення та строки сплати в бюджет.

30. Державне мито: сутність, види, операції, з яких сплачується і не сплачується державне мито.

31.Сутність єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Платники єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Порядок обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

32. Платники податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Об'єкт та база оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

33. Ставки податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок обчислення сум податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, що належать сплаті до бюджету.

34. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: платники, об’єкт і база оподаткування, порядок обчислення та строки сплати в бюджет.

35. Збір за місця для паркування транспортних засобів: платники, об’єкт і база оподаткування, порядок обчислення та строки сплати в бюджет.

36. Туристичний збір: платники, об’єкт і база оподаткування, порядок обчислення та строки сплати в бюджет.

37. Поняття податкової системи України. Склад і структура податкової системи України. Необхідність та напрями реформування податкової системи України.