6 Финансовый план
6.1 Расходы
На основе предыдущих разделов составлен план инвестиционных затрат, который включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах.
Рассмотрим оборудование необходимое нам для завода (таблица 4).
Таблица 4 Необходимое основное и вспомогательное оборудование по изготовлению плитки
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт./кг |
Цена за единицу, руб. |
Цена всего за год, руб. |
|
Основное оборудование |
||||
Гидравлический пресс |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
Смеситель |
1 |
10 000 |
10 000 |
|
Пресс-форма 500x500 |
1 |
3 350 |
3 350 |
|
Пресс-форма 350x350 |
3 |
3 650 |
10 950 |
|
Сушильный шкаф |
1 |
10 000 |
10 000 |
|
Вспомогательное оборудование |
||||
Полиуретановый клей |
3 600 кг |
140 |
504 000 |
|
Резиновая крошка |
50 400 кг |
15 |
756 000 |
|
Краситель |
1 800 кг |
8 |
14 400 |
|
Перчатки резиновые |
24 шт |
15 |
360 |
|
Итого 1 349 060 рублей |
||||
За год необходимо потратить 1 349 060 рублей.
Отдельно расчищаем стоимость оборудования за первые два месяца (таблица 5).
В таблице показано сравнение первых двух месяцев затрат на оборудование. Теперь, высчитаем амортизацию оборудование.
Амортизация гидравлического пресса рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным.
Срок службы гидравлического пресса – 10 лет. Первоначальная стоимость 40 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
40000/10 = 4000 руб. в год
4000/12 = 333 руб. в месяц
Итого амортизационные отчисления за год составят: 4000 руб., за месяц 333 рубля.
Таблица 5 – Стоимость оборудование за первые два месяца
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт./кг |
Цена за первый месяц, руб. |
Цена за второй месяц, руб. |
||||
Основное оборудование |
|||||||
Гидравлический пресс |
1 |
40 000 |
333 |
||||
Смеситель |
1 |
10 000 |
0 |
||||
Пресс-форма 500x500 |
1 |
3 350 |
0 |
||||
Пресс-форма 350x350 |
3 |
10 950 |
0 |
||||
Сушильный шкаф |
1 |
10 000 |
0 |
||||
Вспомогательное оборудование |
|||||||
Полиуретановый клей |
300 кг |
42 000 |
42 000 |
||||
Резиновая крошка |
4 200 кг |
63 000 |
63 000 |
||||
Краситель |
150 кг |
1 200 |
1 200 |
||||
Перчатки резиновые |
12 шт |
360 |
0 |
||||
Итого |
180 860 |
106 533 |
|||||
В первом месяце покупаем оборудование, во втором только за гидравлический пресс платим 333 рубля каждый месяц в течении года, т.к. пресс является основным средством и стоимость ее равна 40000 рублей. На остальное оборудование не считается амортизация, после первого месяца оно списывается, как запасы.
Чтобы изготовить плитку нам понадобиться клей, краситель и резиновая крошка, их пропорции были описаны выше. Определившись с пропорциями, были посчитаны суммы данных материалов за год (таблица 4) и за месяц (таблица 5).
В итоге годовая сумма, составляет 1 349 060 рублей.
Теперь посчитаем расходы на персонал численностью 5 человек (таблица 6). Заработная плата главному бухгалтеру, водителю грузчику и рабочему почасовая.
Таблица 6 Персонал
Должность |
Число рабочих |
Оклад, руб. |
Годовой ФОТ, тыс. руб. |
генеральный директор |
1 |
10 000 |
120 000 |
главный бухгалтер |
1 |
3 000 |
36 000 |
водитель-грузчик; |
1 |
2 500 |
30 000 |
рабочий |
2 |
5 000 |
120 000 |
ИТОГО |
5 |
25 500 |
306 000 |
В итоге за год необходимо выплатить персоналу 306000 рублей, за месяц 25500 рублей.
Теперь рассмотрим затраты по годам в таблице 7
Таблица 7 Затраты по годам
Вид затрат |
Затраты по шагам расчёта, руб. |
|||
0 |
1 |
2 |
3 |
|
Материальные |
|
1 309 060 |
1 287 144 |
1 300 016 |
Оплата труда |
|
306 000 |
321 300 |
337 365 |
Страховые взносы 30% |
|
91 800 |
96 390 |
101 210 |
Переменные затраты |
|
1 706 860 |
1 704 834 |
1 738 591 |
Оборудование |
40 000 |
|
|
|
Амортизация Оборудования |
|
4 000 |
4 000 |
4 000 |
Аренда |
|
48 000 |
48 000 |
48 000 |
Электричество и коммунальные платежи |
|
36 000 |
36 720 |
37 454 |
Топливо |
|
96 000 |
97 920 |
99 878 |
Реклама |
|
8 000 |
8 000 |
8 000 |
Постоянные затраты |
|
192 000 |
194 640 |
197 332 |
Всего затрат |
40 000 |
1 898 860 |
1 899 474 |
1 935 923 |
Материальные затраты каждый год увеличиваются на 1%.
Оплата труда ежегодно увеличивается на 5%.
Электричество, топливо и коммунальные платежи ежегодно увеличиваются на 2%. В результате получается:
Себестоимость продукции (1год) = 1 898 860 рублей;
Себестоимость продукции (2год) = 1 899 474 рублей;
Себестоимость продукции (3год) = 1 935 923 рублей.
Теперь, следует посчитать, первоначальные вложения в создании мини-завода (таблица 8).
Таблица 8 – Затраты для создания мини-завода
Наименование |
Цена за месяц, руб. |
Материалы и оборудование |
180 860 |
Оплата труда |
25 500 |
Электричество и коммунальные платежи |
3 000 |
Топливо |
8 000 |
Аренда |
4 000 |
Реклама |
8 000 |
Страховые взносы |
7 650 |
Итого: |
237 010 |
Таким образом, для создания мини-завода первоначально необходимо 237 010 рублей.