- •Практическая часть контрольной работы Анализ финансового результата деятельности гостиничного бизнеса
- •Счета Главной книги
- •Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08«Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по полученным материальным ценностям»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71«Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 76 (а)«Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76 (п)«Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 84 (п)«Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 91«Прочие доходы и расходы»
- •Счет 99 (п)«Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Бухгалтерский баланс на ___31 декабря _____ 2011 г.
Счет 91«Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
4. |
70000 |
4. |
12013 57987 |
Оборот |
70000 |
Оборот |
70000 |
Таблица 26
Счет 99 (п)«Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
4. |
57987 |
Сальдо на 1.12.2013г. |
362500 |
30. |
29940 |
29 |
207686 |
32. |
482259 |
|
|
Оборот |
570186 |
Оборот |
207686 |
Таблица 27
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Код счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо начальное на 01.12.2013 г. |
Обороты за декабрь |
Сальдо конечное на 31.12.2013 г. |
|||||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||||
01 |
Основные средства |
8956500 |
|
751300 |
120000 |
9587800 |
|
||
02 |
Амортизация основных средств |
|
5149250 |
50000 |
138000 |
|
5237250 |
||
04 |
Нематериальные активы |
835000 |
|
|
|
835000 |
|
||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
147500 |
|
145500 |
|
293000 |
||
07 |
Оборудование к установке |
370000 |
|
246300 |
201300 |
415000 |
|
||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
825000 |
|
180000 |
751300 |
253700 |
|
||
10 |
Материалы |
600000 |
|
312013 |
231500 |
680513 |
|
||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
191650 |
|
124580 |
124580 |
191650 |
|
||
20 |
Основное производство |
12550 |
|
892613 |
819808 |
85355 |
|
||
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
309213 |
309213 |
|
|
||
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
77400 |
77400 |
|
|
||
43 |
Готовая продукция |
645865 |
|
819808 |
813500 |
652173 |
|
||
50 |
Касса |
750 |
|
146000 |
133150 |
13600 |
|
||
51 |
Расчетный счет |
2647600 |
|
1154700 |
866520 |
2935780 |
|
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
502500 |
636000 |
816693 |
|
683193 |
||
62 |
Расчеты с покупателями |
945375 |
|
1205000 |
1150000 |
1000375 |
|
||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
197900 |
145080 |
234254 |
|
287074 |
||
69 |
Расчеты с органами социального страхования |
|
63650 |
65500 |
47400 |
|
45550 |
||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
153050 |
175200 |
161000 |
|
138850 |
||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
460 |
|
6150 |
5100 |
1510 |
|
||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
7500 |
1900 |
1520 |
32400 |
2800 |
28080 |
||
80 |
Уставный капитал |
|
8750000 |
|
|
|
8750000 |
||
83 |
Добавочный капитал |
|
250000 |
|
|
|
250000 |
||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
460000 |
|
|
|
460000 |
||
90 |
Продажи |
|
|
1205000 |
1205000 |
|
|
||
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
70000 |
70000 |
|
|
||
99 |
Прибыли и убытки |
|
362500 |
570186 |
207686 |
|
|
||
ИТОГО |
16038250 |
16038250 |
8587681 |
8587681 |
16432934 |
16432934 |
|||
Форма 0710001