- •Практическая часть контрольной работы Анализ финансового результата деятельности гостиничного бизнеса
- •Счета Главной книги
- •Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08«Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по полученным материальным ценностям»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71«Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 76 (а)«Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76 (п)«Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 84 (п)«Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 91«Прочие доходы и расходы»
- •Счет 99 (п)«Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Бухгалтерский баланс на ___31 декабря _____ 2011 г.
Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г. |
750 |
|
|
14. |
146000 |
12. |
133150 |
Оборот |
146000 |
Оборот |
133150 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
13600 |
|
|
Таблица15
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г. |
2647600 |
|
|
16. |
1154700 |
14. |
146000 |
|
|
17. |
720520 |
Оборот |
1154700 |
Оборот |
866520 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
2935780 |
|
|
Таблица 16
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 1.12.2013г.
|
502500 |
17. |
636000 |
1. |
354000 |
|
|
3. |
212400 |
|
|
5. |
53100 |
|
|
13. |
197193 |
Оборот |
636000 |
Оборот |
816693 |
|
|
Сальдо на 31.12.2013г. |
683193 |
Таблица 17
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г. |
945375 |
|
|
23. |
1205000 |
13. |
1150000 |
Оборот |
1205000 |
Оборот |
1150000 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
1000375 |
|
|
Таблица 18
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 1.12.2013г.
|
197900 |
17. |
20500 |
20. |
20500 |
22. |
124580 |
28. |
183814 |
|
|
30. |
29940 |
Оборот |
145080 |
Оборот |
234254 |
|
|
Сальдо на 31.12.2013г. |
287074 |
Таблица 19
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 1.12.2013г.
|
63650 |
17. |
62500 |
21. |
47400 |
19. |
3000 |
|
|
Оборот |
65500 |
Оборот |
47400 |
|
|
Сальдо на 31.12.2013г. |
45550 |
Таблица 19