- •Практическая часть контрольной работы Анализ финансового результата деятельности гостиничного бизнеса
- •Счета Главной книги
- •Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08«Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по полученным материальным ценностям»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71«Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 76 (а)«Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76 (п)«Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 84 (п)«Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 91«Прочие доходы и расходы»
- •Счет 99 (п)«Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Бухгалтерский баланс на ___31 декабря _____ 2011 г.
Счет 19 «ндс по полученным материальным ценностям»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
191650 |
|
|
1. |
54000 |
22. |
124580 |
3 |
32400 |
|
|
5. |
8100 |
|
|
13. |
30080 |
|
|
Оборот |
124580 |
Оборот |
124580 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
191650 |
|
|
Таблица10
Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
12550 |
|
|
7. |
165000 |
25. |
819808 |
10. |
5500 |
|
|
11. |
121500 |
|
|
13 |
71000 |
|
|
18. |
110000 |
|
|
21. |
33000 |
|
|
24. |
309213 77400 |
|
|
Оборот |
892613 |
Оборот |
819808 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
85355 |
|
|
Таблица 11
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
8. |
38000 |
24. |
309213 |
12. |
145500 12100 72013 |
|
|
18. |
32000 |
|
|
21. |
9600 |
|
|
Оборот |
309213 |
Оборот |
309213 |
Таблица 12
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
9. |
23000 |
24. |
77400 |
11. |
16500 |
|
|
13 |
12000 |
|
|
18 |
16000 |
|
|
21. |
4800 |
|
|
23. |
5100 |
|
|
Оборот |
77400 |
Оборот |
77400 |
Таблица 13
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
645865 |
|
|
25. |
819808 |
26. |
810000 |
|
|
27 |
3500 |
Оборот |
819808 |
Оборот |
813500 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
652173 |
|
|
Таблица 14