- •Практическая часть контрольной работы Анализ финансового результата деятельности гостиничного бизнеса
- •Счета Главной книги
- •Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08«Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по полученным материальным ценностям»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71«Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 76 (а)«Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76 (п)«Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 84 (п)«Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 91«Прочие доходы и расходы»
- •Счет 99 (п)«Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Бухгалтерский баланс на ___31 декабря _____ 2011 г.
Счета Главной книги
Таблица 3
Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г. |
8956500 |
|
|
6. |
751200 |
4. |
120000 |
|
|
|
|
Оборот |
751200 |
Оборот |
120000 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
9587800 |
|
|
Таблица 4
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 1.12.2013г. |
5149250 |
4. |
50000 |
11 |
138000 |
Оборот |
50000 |
Оборот |
138000 |
|
|
Сальдо на 31.12.2013г. |
5237250 |
Таблица 5
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 1.12.2013г. |
147500 |
|
|
12. |
145500 |
Оборот |
0 |
Оборот |
145200 |
|
|
Сальдо на 31.12.2013г. |
292700 |
Таблица 6
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
370000 |
|
|
2. |
201300 |
6. |
201300 |
5. |
45000 |
|
|
Оборот |
246300 |
Оборот |
201300 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
415000 |
|
|
Таблица 7
Счет 08«Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
825000 |
|
|
3. |
180000 |
2. |
201300 |
|
|
6. |
550000 |
Оборот |
170000 |
Оборот |
751300 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
253700 |
|
|
Таблица 8
Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.12.2013г.
|
600000 |
|
|
1. |
300000 |
7. |
165000 |
4. |
12013 |
8. |
38000 |
|
|
9 |
23000 |
|
|
10 |
5500 |
Оборот |
312013 |
Оборот |
231500 |
Сальдо на 31.12.2013г. |
668500 |
|
|
Таблица 9