3. Калькуляция постоянных и переменных издержек производства.
Калькуляция переменных (прямых) затрат
Статьи затрат |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Продукт «А» всего, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Калькуляция постоянных (общих) затрат
Статьи затрат |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
Арендные платежи за оборудование |
|
|
|
|
Аренда офиса |
|
|
|
|
Приобретение расходных материалов и канцелярских товаров |
|
|
|
|
Оплата услуг связи |
|
|
|
|
Командировочные и представительские расходы |
|
|
|
|
Платежи подрядчику |
|
|
|
|
Расход электроэнергии на непроизводственные нужды |
|
|
|
|
Расход топлива для автомобилей |
|
|
|
|
Расходы на ремонт техники и оборудования |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
4. Калькуляция амортизационных отчислений на восстановление основных производственных фондов (опф)
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Суммарные текущие активы |
|
|
|
|
В том числе: ОПФ |
|
|
|
|
Накопленная амортизация |
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаточная стоимость ОПФ |
|
|
|
|
план по персоналу
План по персоналу и калькуляция затрат на персонал разбивается на 3 части:
административно-управленческий персонал;
производственный персонал;
маркетинговый и вспомогательный персонал.
Показатели |
Кол-во, чел. |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Административно-управленческий персонал (АУП) |
|||||
Директор |
|
|
|
|
|
Финансовый директор |
|
|
|
|
|
Главный инженер |
|
|
|
|
|
Бухгалтер-кассир |
|
|
|
|
|
Главный инженер |
|
|
|
|
|
Итого по АУП |
|
|
|
|
|
Производственный персонал (ПрП) |
|||||
Рабочий |
|
|
|
|
|
Водитель |
|
|
|
|
|
Оператор погрузчика |
|
|
|
|
|
Сторож-охранник |
|
|
|
|
|
Электрик |
|
|
|
|
|
Слесарь |
|
|
|
|
|
Механик |
|
|
|
|
|
Итого по ПрП |
|
|
|
|
|
Маркетинговый и вспомогательный персонал (МиВП) |
|||||
Маркетолог |
|
|
|
|
|
Рекламный агент |
|
|
|
|
|
Итого по МиВП |
|
|
|
|
|
ИТОГО, ФОТ |
|
|
|
|
|
В т.ч., начисления на ФОТ |
|
|
|
|
|
В рамках инвестиционного проекта может использоваться две формы заработной платы:
Фиксированный оклад – рассматривается в составе постоянных (общих) издержек на производство и реализацию продукции;
Сдельная заработная плата – рассматривается в составе переменных (прямых) издержек на производство и реализацию продукции.
Раздел «маркетинговый план»
Основная цель маркетингового плана – показать потенциальному инвестору (стратегическому партнеру) элементы маркетинговой программы претендента, стратегии и тактики его поведения на рынке.
Маркетинговый план включает четыре структурные части:
конкурентный анализ;
формирование конкурентной (деловой) стратегии компании;
формирование программы маркетинга (инструментария маркетинга);
бюджет маркетинга.
Конкурентный анализ
1. Анализ конкурентоспособности по системе 111-555.
Анализ проводится по трем факторам – конкурентоспособность продукции (компании), качество продукции, цена на продукцию.
Каждый из трех факторов оценивается группой экспертов по оценочной шкале в интервале от 1 балла (наихудший бал по конкурентоспособности и качеству, лучший – по цене продукции) до 5 баллов (лучший по конкурентоспособности и качеству, худший – по ценен продукции). Средний балл – 3.
В результате возможны традиционные сочетания оценок, характеризующие специфику производственной стратегии компании (551 – традиционное – высокая конкурентоспособность при высоком качестве и низкой цене; 555 – европейское; 511 – восточно-азиатское).
2. Метод «полярного профиля».
Оцениваемые показатели |
Средний балл |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Показатель 1 |
|
|
|
|
|
Показатель 2 |
|
|
|
|
|
Показатель 3 |
|
|
|
|
|
Показатель 4 |
|
|
|
|
|
Показатель 5 |
|
|
|
|
|
Показатель 6 |
|
|
|
|
|
Показатель 7 |
|
|
|
|
|
компания «А»;
компания «В».
Конкурентный анализ