Тема 6: Операції банків з цінними паперами та інвестиційна діяльність банківських установ Лекція 2: Банківські інвестиції План:

1. Банківські інвестиції: поняття та структура.

2. Економічна суть та класифікація інвестицій.

3. Інвестиційні операції банків з цінними паперами.

Самостійна робота:

1. Операції банків в інвестиційній діяльності.

2. Ризики, притаманні інвестиційній діяльності банків, та методи управління ними.

3. Аналіз доцільності та ефективності інвестування.

Перелік використаної літератури:

1. Закон України «Про інвестиційну діяльність» від 18.09.1991 № 1560-XII

2. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2002 (с. 262-267, 275-)

3. Прасолова С. П., Вовченко О. С. Банківські операції: навч. пос. та практ. – К.: Центр учбової літератури, 2013 (с. 233-238).

4. Шевченко Р.І. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення курсу «Банківські операції». – К.:КНЕУ, 2003.(с 134-136, 138-139)

1. Банківські інвестиції: поняття та структура

Згідно Закону України «Про інвестиційну діяльність» інвестиції – це всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються в об’єкти підприємницької та інших видів діяльності, в результаті якої створюється прибуток (дохід) або досягається соціальний ефект.

Такими цінностями можуть бути:

1. кошти власні (прибуток, амортизаційні відрахування, відшкодування збитків від аварій, стихійного лиха, грошові нагромадження і заощадження громадян, юридичних осіб тощо); залучені та запозичені; цільові банківські вклади, паї, акції та інші цінні папери;

2. рухоме та нерухоме майно (будинки, споруди, устаткування та інші матеріальні цінності);

3. майнові права, що випливають з авторського права, досвід та інші інтелектуальні цінності;

4. сукупність технічних , технологічних, комерційних та інших знань, оформлені у вигляді технічної документації, навичок та виробничого досвіду, необхідних для організації того чи іншого виду виробництва, але не запатентованих («ноу-хау»);

5. права користування землею, водою, ресурсами, будинками, спорудами, обладнанням, а також інші майнові права;

6. інші цінності.

Інвестиції у відтворення основних фондів і на приріст матеріально-виробничих запасів здійснюються у формі капітальних вкладень.

Згідно Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» інвестиція - це господарська операція, яка передбачає придбання основних фондів нематеріальних активів, корпоративних прав та цінних паперів в обмін на кошти або майно.

Отже, банківські інвестиції можна розглядати як різновид банківських операцій.

Об’єктами інвестиційної діяльності можуть бути будь-яке майно, в тому числі основні фонди та обігові кошти в усіх галузях та сферах народного господарства, цінні папери, цільові грошові вклади, науково-технічна продукція, інтелектуальні цінності, інші об’єкти власності, а також майнові права.

Суб’єктами (інвесторами і учасниками) інвестиційної діяльності можуть бути громадяни і юридичні особи України та іноземних держав, а також держави.

Інвестори – суб’єкти інвестиційної діяльності, які приймають рішення про вкладення власних, позичкових і залучених майнових та інтелектуальних цінностей в об’єкти інвестування.

Інвестори можуть виступати в ролі вкладників, кредиторів, покупців, а також виконувати функції будь-якого учасника інвестиційної діяльності.

Інвестиції поділяються на:

1) капітальні (придбання будівель, споруд, інших об'єктів нерухомості, інших основних фондів та нематеріальних активів);

2) фінансові (придбання корпоративних прав, цінних паперів, деривативів та інших фінансових інструментів):

* прямі інвестиції -- внесення коштів чи майна до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права, емітовані такою юридичною особою;

* портфельні інвестиції — придбання цінних паперів та інших фінансових активів за кошти на біржовому ринку;

3) інвестиції під реінвестиції — здійснення капітальних чи фінансових інвестицій за рахунок прибутку, отриманого від інвестиційних операцій.