Тема 5. Перестрахование

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Сущность и основные функции перестрахования

Одним из условий достижения финансовой устойчивости страховой компании является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. Известно два метода перераспределения обязательств перед страхователем:

Сострахование - это заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Перестрахование – это независимый вид страхования, который является страхованием одного страховщика (перестрахователя) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Формы взаимных обязательств перестрахования

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование, оформление правовых взаимоотношений сторон делятся на факультативные и облигаторные.

1. При факультативном перестраховании страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков и может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования.

2. При облигаторном (обязательном) перестраховании цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать.

3. При факультативно-облигаторном перестраховании (открытый ковер) страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет.

4. При облигаторно-факультативном перестраховании страховщик передает риски для обязательного перестрахования перестраховщику а перестраховщик в праве выбирать риски для перестрахования.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб – лимитом перестраховочного покрытия.

В целом же перестраховочные договора делятся на две основные группы: пропорциональное перестрахование и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование

Сущность пропорционального перестрахования - страховая премия, и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Существуют три вида договоров пропорционального перестрахования: перестрахование эксцедента сумм, квотное перестрахование, квотно-эксцедентное перестрахование.

1. Эксцедентное перестрахование

При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину - размер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит собственного удержания передающая компания устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т. д. Перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы, называемой эксце-дентом, но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии. Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.)

Главная задача при заключении такого договора - определение размера собственного удержания по различным видам рисков, которые будут застрахованы.

Собственное удержание цедента — экономически обоснованный уровень страховой суммы, которую страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности и в пределах которой возмещает возможные убытки. Оно должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе и превращается в брокера.

Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания страховщика на оговоренное количество раз.

2. Квотное перестрахование

По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него страхователям.

3. Квотно-эксцедентное перестрахование совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. Доля цедента в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с полученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия.