СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России....6

2. Анализ основных форм безналичных расчетов используемых в

ОАО Сбербанк России………………………………………………………..13

Список литературы……………………………………………………….…….33

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Быстрое экономическое развитие и постоянный рост Валового Внутреннего Продукта в любой стране неизбежно сопровождается увеличением совершаемых в экономике операций между хозяйствующими субъектами, повышением скорости оборота денежных средств, возрастанием роли кредитных организаций, обеспечивающих расчеты между участниками рынка, снижением роли наличного денежного оборота.

Расширение безналичного денежного оборота в условиях рыночной экономики обусловлено последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами.

Безналичный денежный оборот – это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Система безналичных расчетов удобна и выгодна для всех ее участников: плательщика и получателя средств, заинтересованных в надлежащем и своевременном исполнении условий основного заключенного между ними договора и кредитных организаций, обслуживающих указанных субъектов и получающих определенное вознаграждение за оказание соответствующих услуг.

В России, как в экономически развитом государстве, применяются различные формы безналичных расчетов, организуемые через многообразные платежные системы. Но реализация их потенциала затруднена из-за специфических особенностей России, таких, как большое количество часовых поясов, отсутствие национальной платежной системы, несовершенство законодательства, низкая экономическая грамотность населения.

Проблема организации эффективной системы безналичных расчётов в России, в настоящее время одна из самых актуальных, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской платёжной системы и всей страны в целом.

Введение в России нового законодательства о национальной платежной системе, а именно: Федерального закона РФ "О национальной платежной системе" № 161-ФЗ, который устанавливает основы национальной платежной системы в Российской Федерации, регулирует отношения в области платежных услуг и использования электронных средств, и Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», повлияло самым существенным образом не только на карточные расчеты и прием платежей физических лиц, а на все формы и виды безналичных расчетов, включая чеки и аккредитивы. Утвержденное положение о правилах осуществления перевода денежных средств заменило сразу два документа: Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в РФ», которое не распространялось на расчеты с физическими лицами, и Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П, где как раз были описаны эти нормы. Теперь правила приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств будут едины.

Все выше изложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью данной работы является определение направлений совершенствования системы безналичных расчетов в РФ на примере ОАО Сбербанк России.

В соответствии с поставленной целью в работе необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы системы безналичных расчётов в России;

- дать организационно-экономическую характеристику ОАО Сбербанк России;

- провести анализ основных форм безналичных расчетов используемых в ОАО Сбербанк России;

- проанализировать проблемы связанные с использованием безналичных расчетов в ОАО Сбербанк России;

- выработать практические рекомендации по совершенствованию системы безналичных расчетов в ОАО Сбербанк России.

В качестве объекта исследования выступает ОАО Сбербанк России.

Предметом исследования является анализ системы безналичных расчетов в РФ на примере ОАО Сбербанк России.

Структура работы включает в себя введение, три раздела, заключение и список литературы.

При написании работы использованы труды зарубежных и отечественных ученых, специалистов в области теории и практики функционирования системы безналичных расчетов в РФ, законодательные и нормативно-правовые акты, материалы периодических изданий, научных конференций. Изучению и разработке социально-экономических аспектов существующей системы безналичных расчетов в РФ посвящены работы ведущих российских экономистов и социологов: М.П. Березин, О.А. Зверев, О.М. Иванов, М.В. Мамута, С.К. Семенов, Е.Е. Суворов, В.И. Тарасов, В.А. Харисов и др.

Теоретическую основу исследования составили нормативные акты, а также научные разработки отечественных ученых в области экономики, финансов, кредита, таких авторов как: Л.И. Абалкин, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, К. Балтроп, Е.П. Жарковская, А.В. Калтырин, В.И. Колесников, Т.М. Костерина, И.Н. Селезнева, Е.Б. Стародубцева, О.И. Семибратова и др.

Основными методами, используемыми в данной работе, являются абстрактно-логический, традиционные приемы экономического анализа - наблюдение, обобщение, метод экономико-статистических сравнений и др.

ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО СБЕРБАНК РОССИИ

1. Организационно-экономическая характеристика

ОАО Сбербанк России

Открытое акционерное общество Сбербанк России является крупнейшим банком, работающим на территории России и стран СНГ, имеющим самую широкую сеть своих подразделений (далее – Сбербанк).

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.).

Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.

Фактическая численность сотрудников Группы по состоянию на 30 июня 2014 года составила 313 129 человек (31 декабря 2013 года: 306 123 человека).

Сбербанк имеет уникальную и не имеющую аналогов на рынке банковских услуг организационную структуру. В систему Сбербанка России входят региональные банки и учреждения более низкого уровня: филиалы и отделения (рисунок 1).

Общее

собрание

акционеров

Внешний

аудитор

Ревизионная

комиссия

Комитет

по аудиту

Наблюдательный

совет

Служба

внутреннего

контроля

Президент, Председатель правления

Правление

Филиалы

банка

Структурные

подразделения банка

Рис. 1. Организационная структура управления ОАО Сбербанк России

Высшим органом управления Сбербанка России является собрание акционеров. Только оно может избрать правление финансовой организации и наблюдательный совет. Общее руководство финансовым учреждением осуществляется избираемым советом. В его обязанности входит:

- определение направлений дальнейшего развития финансового учреждения;

- контроль над деятельностью правления;

- утверждение отчёта за год;

- контроль политики в сфере кредитования и инвестиций;

- выборы председателя;

- организация деятельности двух комитетов: ревизионного и кредитного.

Региональные отделения наделены правами юридических лиц. Их баланс является составной частью единого баланса Сберегательного банка Российской Федерации. Они осуществляют свою деятельность на основании утверждённого положения, в соответствии с которым отделения банка:

- входят в состав объединённой организационной системы;

- имеют права юридических лиц;

- руководствуются при осуществлении своих функций актами, принятыми в Сбербанке и Центробанке РФ.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн. активных пользователей);

- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей)

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн активных пользователей).

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Деятельность Сбербанка направлена на привлечение финансовых сбережений населения, предоставление физлицам расчётно-кассовых услуг, оказание всего спектра финансовых услуг организациям и населению.

Среди функций Сбербанка можно выделить:

- размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу;

- использование временно освободившихся денежных средств, полученных от граждан и организаций;

- выдача потребительских кредитов населению;

- кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан;

- операции с ценными бумагами, включая работу по выпуску, приобретению и их продаже;

- оказание услуг коммерческого характера, например, услуги лизинга и факторинга;

- эмиссия банковских карт;

- информирование граждан и консультации в ходе решения финансовых и экономических вопросов;

- выполнение операций с валютой в рамках осуществления расчётов международного уровня.

Сберегательным банком Российской Федерации осуществляются разные операции, которые делят на активные и пассивные. К числу активных относятся выдача кредитов, в том числе и межбанковских, операции, позволяющие размещать в ценные бумаги финансовые средства.

Наибольшим спросом среди активных операций банка пользуется кредитование граждан. Банк выдаёт займы на оплату обучения и ведение строительства, совершение крупных покупок вроде транспорта и жилья, а также на другие нужды.

В число пассивных входят операции, позволяющие банку формировать капитал, принимать и сохранять депозиты, открытые гражданами и организациями, продавать ценные бумаги и реализовать сберегательные депозиты. В систему Сбербанка России входят региональные банки и учреждения более низкого уровня: филиалы и отделения.

Банк принимает активное участие в программе международного уровня, направленной на развитие малого и среднего предпринимательства на территории России. Банк обслуживает счета и учитывает доходы и оборотные средства федерального бюджета, так как имеет соответствующий статус.

Рассмотрим финансовое положение ОАО «Сбербанк России» в период с 01.01.2012 по 01.01.2014 гг., которое отражено в приложении 1.

Общий объем активов Группы по состоянию на 01.01.2014 года составил 19 390,4 млрд. руб., увеличившись на 6,5% (в годовом выражении на 13,0%) по сравнению с данными на 01.01.2013 года. Основным источником роста является увеличение кредитного портфеля.

На 01.01.2014 года кредиты и авансы клиентам (нетто) увеличились на 9,1% (в годовом выражении на 18,2%), составив 14 113,1 млрд. руб., по сравнению с 12 933,7 млрд. руб. на 01.01.2013 года.

На 01.01.2014 года доля неработающих кредитов в портфеле Группы (NPL) выросла до 3,4% (по состоянию на 01.01.2013 года: 2,9%).

Средства клиентов увеличились на 4,4% (в годовом выражении на 8,8%), составив 12 600,7 млрд. руб., по сравнению с 12 064,2 млрд. руб. на 01.01.2013 года. Увеличение средств корпоративных клиентов является основным источником данного роста.

Собственные средства Группы выросли на 01.01.2014 года на 4,0% (в годовом выражении на 8,0%) и составили 1 955,8 млрд. руб. Основным источником роста стала чистая прибыль Группы за отчетный период.

Показатель достаточности общего капитала Группы (Базель 1) на 01.01.2014 года увеличился на 110 базисных пунктов и составил 14,5%. Показатель достаточности основного капитала (первого уровня) Группы снизился на 10 базисных пунктов и составил 10,5%.

Основные показатели отчета о финансовом положении ОАО Сбербанк России с 01.01.2012-01.01.2014 г. представлены в приложении 2.

Чистая прибыль на 01.01.2014 года, составила 170,4 млрд. руб. (или 7,79 руб. на обыкновенную акцию) по сравнению со 174,5 млрд. руб. (или 7,95 руб. на обыкновенную акцию) на 01.01.2013 года. Основной причиной снижения чистой прибыли является создание резервов под обесценение кредитного портфеля.

Чистый процентный доход на 01.01.2014 года увеличился на 20,7% и составил 489,9 млрд. руб. по сравнению с 405,9 млрд. руб. на 01.01.2013 года. А по сравнению с 324,2 млрд. руб. на 01.01.2012 года увеличился на 25,2%.

Процентная маржа на 01.01.2014 года сократилась на 10 базисных пунктов по сравнению с 01.01.2013 годом и составила 5,7%.

Чистый комиссионный доход на 01.01.2014 года составил 137,8 млрд. руб., что на 21,5% превышает показатель 01.01.2013 года (108,2 млрд. руб.).

Операционные доходы ОАО Сбербанк России до расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля увеличились на 3,9%, составив 476,9 млрд. руб. в сравнении с 458,2 млрд. руб. на 01.01.2013 года. Данный рост обусловлен увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

Операционные расходы выросли на 9,5% в сравнении c аналогичным периодом 01.01.2013 года, что меньше роста операционных доходов за тот же период. В результате показатель отношения операционных расходов к доходам улучшился и составляет 41,7% по сравнению с 45,8% на 01.01.2013 года.

Чистые расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля на 01.01.2014 года составили 150,9 млрд. руб., что соответствует стоимости кредитного риска в размере 210 базисных пунктов.

Таким образом, Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов.

За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:

- Значительная клиентская база. Банк успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны.

- Огромный масштаб операций. Банк имеет неоспоримые преимущества как с точки зрения масштаба бизнеса (размера сделок, доступа к ресурсам, международных рейтингов), так и с точки зрения размера и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальной сбытовой сети для розничных и корпоративных клиентов, включающей физические офисы, банкоматы и платежные терминалы, цифровые каналы обслуживания).

- Широкий спектр финансовых продуктов и услуг. За счет наличия в продуктовой линейке Группы полного спектра операций для всех групп клиентов во всех странах присутствия, Сбербанк может обеспечить комплексное обслуживание каждого клиента как в России, так и за рубежом. Банк также обладает уникальной возможностью качественного обслуживания как физических, так и юридических лиц одновременно.

- Промышленные технологии. ОАО Сбербанк России за 5 лет удалось создать прочный фундамент для дальнейшего инновационного развития – была создана промышленная система управления рисками, консолидировали операционную функцию, существенно упорядочили информационные технологии - процессы и системы.

- Мощный бренд. Конкурентное преимущество ОАО Сбербанк России основано на доверии со стороны всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и положительным клиентским опытом. За прошедшие 5 лет бренд Сбербанка наряду с традиционными атрибутами надежности и стабильности все больше начинает ассоциироваться с современными технологиями и инновационностью, становится символом успеха Группы.

- Международное присутствие. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие и стал по-настоящему международной группой. Присутствие в 22 странах мира дает возможность тиражировать внутри Группы лучшие технологии и практики, диверсифицировать риски, укреплять бренд на международных рынках, развивать интернациональную команду сотрудников.

- Коллектив и управленческие технологии. За 5 лет коллектив Группы существенно обновился, укрепил свои навыки, а также приобрел уникальный опыт масштабной трансформации. Также было уделено значительное внимание разработке и масштабному тиражированию современных управленческих технологий: например, построению функции по работе с персоналом, внедрению инструментов Производственной системы Сбербанка, повышению эффективности управления текущей деятельностью.