3 Организация финансовой работы на предприятии.

На предприятии имеется самостоятельное структурное подразделение, ответственное за организацию финансовой работы - финансо­вый отдел.

Финансовый отдел является структурным подразделением ОАО «Минудобрения» и подчиняется административно генеральному директору, функционально – директору по экономике и финансам.

В состав отдела входят:

• начальник финансового отдела;

• заместитель начальника финансового отдела;

• экономист по финансовой работе (3 единицы);

• старший кассир;

• кассир.

Начальник финансового отдела

Заместитель начальника финансового отдела

Экономист по финансовой работе (3 единицы)

Старший кассир

Кассир

Рис. 1 - Структура финансового отдела

Основные задачи отдела:

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия.

2. Регулирование финансовых отношений.

3. Обеспечение финансовой устойчивости предприятия.

4. Осуществление инвестиционной политики предприятия.

Функции отдела.

В соответствии с возложенными на него задачами отдел осуществляет следующие функции:

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

2. Определение источников финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, включающих долгосрочное и краткосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, привлечение заемных и использование собственных средств.

3. Оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.

4. Обеспечение достоверности финансовой информации.

5. Контроль за составлением и оформлением отчетной документации, своевременном ее предоставлении внешним и внутренним пользователям.

6. Осуществление в рамках своей компетенции ведения делопроизводства, формирование и отправление/получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи.

Функциональные обязанности начальника финансового отдела.

1. Возглавлять работу отдела и уверенно руководить им.

2. Обеспечивать своевременное и качественное выполнение отделом, возлагаемых на него повседневных задач в строгом соответствии с утвержденным порядком работы.

3. Организовывать управление движением финансовых ресурсов Общества.

4. Обеспечивать своевременное оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков Общества, погашение займов, выплату процентов, заработной платы, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.

5. Осуществлять лично и через подчиненных действенный контроль за состоянием финансовой работы, выполнением финансового плана и бюджета, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств, правильность составления и оформления отчетной документации, своевременность ее предоставления внешним и внутренним пользователям.

6. Обеспечивать рациональное использование материальных, технических и иных средств отдела в интересах выполнения задач по предназначению.

7. Обеспечивать надежную защиту информации (документов), содержащих сведения, составляющие коммерческую тайну Общества, иные конфиденциальные сведения, включая персональные данные сотрудников Общества.

8. Руководить обучением подчиненных, создавать им условия для повышения квалификации.

9. Осуществлять контроль за соблюдением подчиненными правил внутреннего трудового распорядка, требований техники безопасности.

10. Использовать по отношению к подчиненным представленные права по их поощрению (привлечению к ответственности).

11. Изучать, обобщать и применять в повседневной деятельности отдела передовой отечественный и зарубежный опыт в области финансов.

12. Своевременно и в полном объеме отрабатывать и представлять должностным лицам с соответствующими полномочиями отчетную и иную документацию.

Положением о планово-экономическом отделе разработка производственно-финансовых планов, включая БДДС (бюджет движения денежных средств) и БДР (бюджет доходов и расходов) отнесена к его функциям.

На предприятии разработана стандартная процедура составления производственно-финансовых планов закрепленная в Стандарте предприятия «Организация планирования»

Производственно финансовый план включает:

1. Оперативный производственный и финансовый план (форма 1) / Форма может изменяться в части наименования продукции, сырья.

2. Расчет финансовых средств на производстве (форма 2).

3. Бюджет движения денежных средств (форма 3).

4. Бюджет доходов и расходов (форма 4).

Соотношение собственных и заемных средств в отчетном году:

22 727 689 / 22431797 = 1,013

Инвестиционная деятельность на предприятии представлена следующими направлениями:

- реконструкция, техническое перевооружение и модернизация производственных мощностей в целях обеспечения высокого качества продукции и бесперебойной работы агрегатов и оборудования;

- строительство новых производственных мощностей с целью освоения новых видов востребованной на рынке продукции и обеспечения действующего производственного комплекса дополнительным количеством сырья для производства минеральных удобрений;

- активизация инвестиционной деятельности для восстановления процесса обновления основных средств и увеличения общей акционерной стоимости Общества, повышение его инвестиционной привлекательности за счет прозрачности и высокого качества корпоративного управления.

Целью инвестиционной политики ОАО «Минудобрения» является обеспечение безопасной и бесперебойной работы существующих производственных мощностей, а также расширение и развитие производственного потенциала предприятия.

Налоги