6. Додаткової завдання для самостійної роботи

6.1 Проаналізуйте тенденції вітчизняної й закордонної методологій і методик податкового менеджменту на початку 21 століття.

6.2 Концептуально обґрунтуйте напрямку підвищення результативності податкового менеджменту, впровадження його нових методів і форм організації.

6.3 Дайте оцінку інтеграційних процесів у системі податкового менеджменту (взаємозв'язки між податковим плануванням, прогнозуванням, аналізом, регулюванням і контролем).

6.4 Проаналізуйте стан і проблеми податкового менеджменту в Україні.

6.5 Дайте характеристику загальних методів податкового планування.

6.6 Сформулюйте й охарактеризуйте критерії оптимізації, використовувані в податковім плануванні.

7. Охарактеризуйте порядок проведення планових перевірок органами ГНС України.

Список рекомендованої літератури

1.Конституція України. Прийнята на п'ятій сесії Верхов­ної Ради України 28 червня 1996 р. зі змінами та допов­неннями.

2.Закон України «Про державну податкову службу в Ук­раїні» від 04.12.1990 р. №509-ХІІ зі змінами та допов­неннями.

3.Закон України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народжен­ням та похованням» від 17 січня 2002 року №2980- III зі змінами та доповненнями.

4.Закон України «Про збір на обов'язкове державне пенсій­не страхування» від 26.06.1997 р. № 400/97-ВР зі зміна­ми та доповненнями.

5.Закон України «Про оподаткування прибутку під­приємств» від 22.05.97 р. №283/97-ВР зі змінами та до­повненнями .

6.Закон України «Про плату за землю» від 19.09.96 р. №378/96-ВР зі змінами та доповненнями.

7.Закон України «Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів» від 11.12.1991 р. №1963-ХІІ.

8.Закон України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22 травня 2004 р. №889-ІV зі змінами та доповненнями.

9.Закон України «Про податок на додану вартість» від 3.04.1997 р. №168/97-ВР зі змінами та доповненнями.

10.Закон України «Про порядок сплати зобов'язань плат­ників податків перед бюджетами та державними цільови­ми фондами» від 21.12.2000 р. №2181- III зі змінами та доповненнями.

11.Закон України «Про рекламу» від 03.07.1996 р. №270/96-ВР.

12.Закон України «Про систему оподаткування» від 25.06.1991 р. зі змінами та доповненнями.

13.Закон України «Про фіксований сільськогосподарський податок» від 17.12.1998 р. № 320-ХIV.

14.Декрет Кабінету Міністрів України «Про акцизний збір» від 26 грудня 1992 р. № 18-92 зі змінами та доповненнями.

15.Декрет КМУ «Про місцеві податки і збори» від 20.05.1993 р. № 56-93 зі змінами та доповненнями.

16.Указ Президента України «Про впорядкування механіз­му сплати ринкового збору» від 28 червня 1999 р. № 761/99 зі змінами та доповненнями

17.Указ Президента України «Про спрощену систему опо­даткування, обліку та звітності суб'єктів малого під­приємництва» від 3.07.1998 р. №727.

18.Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за № 287/823 із змінами та доповненнями.

19.Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

20.Бланкарт ПІ. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук, редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

21.Брызгалин А.А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимиза­ции. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

22.Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Дне­пропетровск: Пороги, 1998. — 642с.

23.Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

24.Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001.— 416 с.

25.Вишневский В. П., Веткин A.C. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ HAH Украины, ИЭП. — Донецк, 2003. — 228 с.

26.Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприя­тий с помощью методов экономико-математического моде­лирования. — Донецк: ИЭП HAH Украины, 1998. — 108 с.

27.Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №26. — 2003. — С. 40-46.

28.Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налого­вая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

29.Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

30.Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. - 512c.

31.Лунина И. Налоговая политика Украины в контексте со­здания условий для экономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

32.Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

33.Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран За­падной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111 с.

34.Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине . — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

35.Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян: — проблеми та перспективи // Bісник Хмельницько­го національного університету (Вісник.: університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

36.Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

37.Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова P.A. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

38.Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент про­мышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

39.Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Во­просы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

40.Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

41.Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Оіодаїгткова система: Навчальний посібник. — Терногтіль: Карт-бланш, 20О4. — 331с.

42.Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998 — 448 с.

43.Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

44.Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

45.Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

46.Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово»— , 2005. — 336 с.

47.Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника— 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

48.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

49.Основы экономической теории: Учебник. // B.C. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Пол. общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знания, КОО, 2000. — 607 с.

50.Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М 1996. — 192 с.

51.Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

52.Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

53. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

54. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

55.Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

56.Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

57.Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике:Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577с.

58.Федосов В. М. Налоги в экономике современного капита­лизма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

59.Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финан­совая консультация. — 2004. — №3. — С. 26-28.

60.Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998. — 232 с.

61.Харрод Р., ХансенЭ. Классики кейнсианства. — М.: Эко­номика, 1997. — Т.2. — 31 с.

62.Черник Д. Г. Налоги в рыночной экономике. — М.: Фи­нансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

63.Чутаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції. —- Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

64.Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. H.A. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

65.Экономика: Учебник. 3-е узд., перераб. и доп./ Под ред. д-ра экон. наук проф. A.C. Булатова. — М.:Юристъ, 2000. — 896 с.

66.Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

67.Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. Мо­нография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.