2.2 Анализ обеспеченности и эффективности использования персонала зао «Эйкла-Инвест»

Рациональное использование персонала – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность хозяйственной деятельности и успешное выполнение намеченных планов.

Обеспеченность трудовыми ресурсами ЗАО «Эйкла-Инвест» характеризуется данными, приведенными в табл.2.9.

Таблица 2.9 Состав и динамика трудовых ресурсов ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2006-2008 гг., чел.

Категория персонала	Года				Темп изменения, %
	2006	2007	2008	2007 к 2006	2008 к 2007
Численность работников, всего В том числе: -административный персонал -рабочие -служащие		83 6 45 32	87 6 48 33	87 6 48 33	104,82 100,00 106,67 103,13	100,00 100,00 100,00 100,00

По данным табл.2.9 можно отметить, что численность работников ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2008 г. составила 87 чел. и за год не изменилась. В 2007 г. по сравнению с 2006 г. увеличение численности работников произошло на 4,82%. Увеличение данного показателя за 2007 г. произошло за счет увеличения численности рабочих (на 6,67%) и служащих (на 3,13%).

В структуре работников ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2006-2008 гг. преобладали рабочие и служащие, тогда как численность административно-управленческого персонала в 2008 г. составляла лишь 6,9%.

Увеличение удельного веса рабочих за 2007 г. по сравнению с 2006 г. составило 0,95 процентных пункта, уменьшение удельного веса служащих – на 0,62 процентных пункта.

Удельный вес рабочих и служащих за 2008 г. по сравнению с 2007 г. не изменился и составил 55,17% и 37,93% соответственно.

Представим структуру численности персонала ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2008 г. на рис.2.2.

Рис.2. Структура численности персонала ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2008 г., %

За 2008 г. доля рабочих составила 55,17%, служащих – 37,93%, административного персонала – 6,9%.

Изменение состава работников предприятия по полу, возрасту и уровню образования представлено в табл.2.10.

Таблица 2.10 Состав работников ЗАО «Эйкла-Инвест» по полу, возрасту и уровню образования за 2006-2008 гг., чел.

Категория персонала	Года			Темп изменения, %
	2006	2007	2008	2007 к 2006	2008 к 2007
Всего работников, чел. Из них: -мужчин -женщин Из них: -до 30 лет -30-40 лет -от 40 лет Из них: -со специальным образованием -с высшим образованием	83 50 33 31 35 17 36 47	87 51 36 31 38 18 37 50	87 51 36 30 39 18 35 52	104,82 102,00 109,09 100,00 108,57 105,88 102,78 106,38	100,00 100,00 100,00 96,77 102,63 100,00 94,59 104,00

По данным табл.2.10 можно отметить, что по половому признаку в составе персонала предприятия преобладают мужчины, за 2007 г. по сравнению с 2006 г. численность работников-мужчин повысилась на 2%, тогда как работников-женщин – на 9,09% (за 2008 г. структура персонала по половому признаку не менялась). По возрастному признаку преобладают работники в возрасте от 30 до 40 лет (за 2008 г. их численность увеличилась на 2,63%), за год можно отметить «омоложение» коллектива – численность работников в возрасте от 40 лет не менялась, тогда как численность работников в возрасте от 30 до 40 лет увеличилась. За 2008 г. численность работников с высшим образованием увеличилась на 4%, тогда как численность работников со специальным образованием снизилась на 5,41%, что является положительным фактором в кадровой политике предприятия.

В ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2008 г. не наблюдалось случаев увольнения, количество принятых работников в 2007 г. составило 4 чел., более 60 работников работают на предприятии как минимум с 2001 г.

Эффективность использования работников ЗАО «Эйкла-Инвест» характеризуется данными, приведенными в табл.2.11.

Таблица 2.11 Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2006-2008 гг.

Показатели	Года			Темп изменения, %
	2006	2007	2008	2007 к 2006	2008 к 2007
1.Среднесписочная численность работников, чел. 2.Расходы на оплату труда, тыс.руб. 3.Выручка от продаж, тыс.руб. 4.Прибыль от продаж, тыс.руб. 5.Производительность труда, тыс.руб. 6.Выручка от продажи на 1 руб. расходов на оплату труда, тыс.руб. 7.Средняя зарплата одного работника за год, тыс.руб. 8.Средняя зарплата одного работника за месяц, руб.	83 3221 47798 8047 575,88 14,84 38,81 3234	87 4226 63602 6672 731,06 15,05 48,57 4048	87 5872 82140 11802 944,14 13,99 67,49 5625	104,82 131,20 133,06 82,91 126,95 101,42 125,15 125,17	100,00 138,95 129,15 176,89 129,15 92,96 138,95 138,96

Среднесписочная численность работников ЗАО «Эйкла-Инвест» составила в 2006 г. 83 чел., тогда как в 2007-2008 гг. она составляла 87 чел. Среднегодовая выработка (производительность труда) одного работника в ЗАО «Эйкла-Инвест» составляет за 2007 г. – 731,06 тыс.руб., за 2008 г. – 944,14 тыс.руб. Производительность труда одного работника ЗАО «Эйкла-Инвест» увеличилась за год на 29,15%, что говорит об улучшении условий и стимулирования труда на предприятии, обновлении производственного фонда (оборудования). Рост производительности труда работников предприятия обусловлен большим увеличением объема реализации продукции, работ и услуг за 2008 г. по сравнению с постоянством численности работников. Сумма среднегодовой и среднемесячной заработной платы работников увеличилась за год на 39%.

На рубль расходов на оплату труда персонала приходилось в 2008 г. 13,99 руб. выручки от реализации, что меньше показателя 2007 г. на 1,06 руб.

Показатели соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы представляют определенный интерес с точки зрения анализа производительности труда, так как опережающие темпы роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы являются одним из факторов снижения издержек, не говоря уже о росте объемов реализации продукции, работ и услуг (табл.2.12).

Таблица 2.12 Соотношение производительности труда и заработной платы работников ЗАО «Эйкла-Инвест» за 2006-2008 гг., тыс.руб.

Показатели	Года			Темп изменения, %
	2006	2007	2008	2007 к 2006	2008 к 2007
1.Среднегодовая выработка одного работника 2.Среднегодовая заработная плата одного работника	575,88 38,81	731,06 48,57	944,14 67,49	126,95 125,15	129,15 138,95

Исходя из приведенных в табл.2.12 данных можно сделать следующие выводы: за период 2007-2008 гг. средняя выработка одного работника изменилась в сторону увеличения на 29,15%, тогда как изменение средней заработной платы работника составило 38,95%.

Данные показатели можно представить в виде соотношения темпов их изменения:

ТР производительности труда / ТР заработной платы = 129,15 / 138,95 = 0,93 пункта. Таким образом, соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы составило 0,93 пункта, что говорит о том, что заработная плата растет быстрее уровня производительности работников за 2007 г. в 1,08 раза.

Увеличение суммы расходов на оплату труда на 39% за 2008 г. свидетельствует о повышении экономического стимулирования, мотивации труда персонала предприятия. Рост показателей эффективности использования трудовых ресурсов ЗАО «Эйкла-Инвест» свидетельствуют о достаточно продуманной политике в области труда и достаточно эффективной кадровой стратегии предприятия в 2008 г.

Таким образом, численность работников предприятия за 2008 г. не изменилась по сравнению с ростом объема реализации продукции, возросла производительность труда работников предприятия. Однако темпы роста производительности труда меньше темпов роста их заработной платы, что свидетельствует о необходимости внедрения иных, кроме материальных, форм стимулирования труда работников предприятия.

На изменение расходов на оплату труда влияет среднесписочная численность работников предприятия, средняя продолжительность его рабочего дня, производительность труда.

Переменная часть расходов на оплату труда зависит от объема реализации продукции, его структуры, трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда.

Постоянная часть расходов на оплату труда зависит от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за период, средней продолжительности рабочего дня, среднечасовой заработной платы, и рассчитывается по формуле:

РОТ = ЧР ∙ ГЗП, (2.1)

где РОТ – расходы на оплату труда работников, тыс.руб.

ЧР – средняя численность работников, чел.;

ГЗП – средняя заработная плата работника за год, тыс.руб.

Расчет влияния факторов по данным моделям произведем способом абсолютных разниц:

DРОТ (ЧР) = (ЧР2008 – ЧР2007) ∙ ГЗП2007 = (87 – 87) ∙ 48,57 = 0 тыс.руб.;

DРОТ (ГЗП) = (ГЗП2008 – ГЗП2007) ∙ ЧР2008 = (67,49 – 48,57) ∙ 87 = 1646 тыс.руб.

Итого: 0 + 1646 = 1646 тыс.руб.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение расходов на оплату труда (за 2008 г. на 1646 тыс.руб.) оказало изменение средней заработной платы работников предприятия, Неизменность численности работников не оказало влияние на рост расходов на оплату труда.