Представленный ниже отчет составлен в демонстрационном режиме (часть данных заменена на "Х"). По вопросам приобретения программы обращайтесь по следующему адресу - http://www.audit-it.ru/finanaliz/.
Анализ финансового положения и эффективности деятельности ооо м11сп за период с 01.01.2012 по 31.12.2013
1. Анализ финансового положения 1.1. Структура имущества и источники его формирования 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации 1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации 1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств 1.4. Анализ ликвидности 1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности 1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения 2. Анализ эффективности деятельности организации 2.1. Обзор результатов деятельности организации 2.2. Анализ рентабельности 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 3. Выводы по результатам анализа 3.1. Оценка ключевых показателей 3.2. Рейтинговая оценка финансового состояния организации 4. Приложения 4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса 4.2. Анализ кредитоспособности заемщика 4.3. Прогноз банкротства 4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового состояния
1. Анализ финансового положения
Представленный ниже анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО М11СП выполнен за период с 01.01.2012 по 31.12.2013 г. (2 года). При качественной оценке финансовых показателей учитывалась принадлежность ООО М11СП к отрасли "Торговля авто и мотоциклами, их техобслуживание и ремонт" (класс по ОКВЭД – 50).
1.1. Структура имущества и источники его формирования
Показатель |
Значение показателя |
Изменение за анализируемый период |
|||||
в тыс. руб. |
в % к валюте баланса |
тыс. руб. (гр.4-гр.2) |
± % ((гр.4-гр.2) : гр.2) |
||||
31.12.2011 |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
на начало анализируемого периода (31.12.2011) |
на конец анализируемого периода (31.12.2013) |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Актив |
|||||||
1. Внеоборотные активы |
65 714 606 |
86 233 591 |
80 504 305 |
72,6 |
82,9 |
+14 789 699 |
+22,5 |
в том числе: основные средства |
8 222 085 |
11 426 003 |
14 488 801 |
9,1 |
14,9 |
+6 266 716 |
+76,2 |
нематериальные активы |
2 284 |
4 413 |
23 526 |
<0,1 |
<0,1 |
+21 242 |
+10,3 раза |
2. Оборотные, всего |
24 775 317 |
16 200 600 |
16 656 685 |
27,4 |
17,1 |
-8 118 632 |
-32,8 |
в том числе: запасы |
3 128 344 |
4 303 937 |
3 971 666 |
3,5 |
4,1 |
+843 322 |
+27 |
дебиторская задолженность |
8 823 274 |
7 106 453 |
6 410 951 |
9,8 |
6,6 |
-2 412 323 |
-27,3 |
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
12 263 235 |
4 319 342 |
5 748 717 |
13,6 |
5,9 |
-6 514 518 |
-53,1 |
Пассив |
|||||||
1. Собственный капитал |
44 276 229 |
41 443 954 |
36 011 464 |
48,9 |
37,1 |
-8 264 765 |
-18,7 |
2. Долгосрочные обязательства, всего |
35 471 632 |
38 009 525 |
28 547 920 |
39,2 |
29,4 |
-6 923 712 |
-19,5 |
в том числе: заемные средства |
29 679 818 |
31 807 125 |
24 282 205 |
32,8 |
25 |
-5 397 613 |
-18,2 |
3. Краткосрочные обязательства*, всего |
10 742 062 |
22 980 712 |
32 601 606 |
11,9 |
33,6 |
+21 859 544 |
+3 раза |
в том числе: заемные средства |
9 402 806 |
20 294 899 |
30 531 260 |
10,4 |
31,4 |
+21 128 454 |
+3,2 раза |
Валюта баланса |
90 489 923 |
102 434 191 |
97 160 990 |
100 |
100 |
+6 671 067 |
+7,4 |
* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.
Активы на 31.12.2013 характеризуются таким соотношением: 82,9% внеоборотных активов и 17,1% текущих. Активы организации за анализируемый период (с 31.12.2011 по 31.12.2013) увеличились на 6 671 067 тыс. руб. (на 7,4%). Несмотря на увеличение активов, собственный капитал уменьшился на 18,7%, что свидетельствует об отрицательной динамике имущественного положения организации.
Структура активов организации в разрезе основных групп представлена ниже на диаграмме:
Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
основные средства – 6 266 716 тыс. руб. (36,6%)
долгосрочные финансовые вложения – 5 997 269 тыс. руб. (35%)
прочие внеоборотные активы – 2 429 724 тыс. руб. (14,2%)
денежные средства и денежные эквиваленты – 1 468 712 тыс. руб. (8,6%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост произошел по строке "краткосрочные заемные средства" (+21 128 454 тыс. руб., или 96,6% вклада в прирост пассивов организации за два года).
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)" в активе и "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве (-7 983 230 тыс. руб. и -8 194 056 тыс. руб. соответственно).
Собственный капитал организации на 31 декабря 2013 г. составил 36 011 464,0 тыс. руб. В течение анализируемого периода (с 31 декабря 2011 г. по 31 декабря 2013 г.) снижение собственного капитала составило 8 264 765,0 тыс. руб.