Визначення, які виносяться на модульну контрольну роботу

З дисципліни “Фінансова діяльність суб’єктів господарювання”

1. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання – це…

2. Інвестиційна діяльність – це…

3. Фінансова діяльність – це…

4. Операційна діяльність – це…

5. Інвестиції – це…

6. Деномінація – це…

7. Дезінвестиції – це…

8. Функціональна організаційна структура - це…

9. Дивізіональна організаційна структура - це…

10. Матрична організаційна структура - це…

11. Фінансування підприємства – це…

12. Власний капітал – це…

13. Позичковий капітал – це…

14. Державне регулювання ФДСГ – це…

15. Приватне підприємство – це…

16. Акціонерне товариство – це…

17. ТОВ – це…

18. Статутний капітал – це…

19. Додатковий капітал – це…

20. Резервний капітал – це…

21. Нерозподілений прибуток – це…

22. Корпоративні права – це…

23. Курс емісії – це…

24. Ажіо – це…

25. Дизажіо – це…

26. Приховані резерви – це…

27. Тезаврація прибутку – це…

28. Грошовий потік – це…

29. Чистий грошовий потік – це…

30. Вхідний грошовий потік – це

31. Вихідний грошовий потік – це…

32. Дивіденди – це…

33. Дивідендна політика – це…

34. Оптимізація дивідендної політики – це…

35. Кредитор – це…

36. Період залучення позичкового капіталу – це…

37. Кредитоспроможність – це…

38. Облігація – це…

39. Конвертовані облігації – це…

40. Варант – це…

41. Комерційний кредит – це…

42. Факторинг – це…

43. Реструктуризація підприємства – це…

44. Реорганізація підприємства – це…

45. Синергізм – це…

46. Злиття – це…

47. Приєднання – це…

48. Аквізиція – це…

49. Поділ – це…

50. Перетворення – це…

51. Роздільний баланс – це…

52. Фінансові інвестиції – це…

53. Короткострокові фінансові інвестиції – це…

54. Довгострокові фінансові інвестиції – це…

55. Справедлива вартість фінансових інвестицій – це…

56. Період окупності – це…

57. Чиста теперішня вартість інвестиційного проекту – це…

58. Інвестиційний проект – це…

Задачі, які виносяться на модульну контрольну роботу

З дисципліни “Фінансова діяльність суб’єктів господарювання”

Задача 1

Компанія, що надає послуги з факторингу, стягує комісійні в розмірі 4% і надає позичку корпорації в розмірі до 85 % суми дебіторської заборгованості. Комісійні за позичку становлять 1% на місяць. Обсяг продажу в кредит становить 400 000 гривень. Період інкасації грошового виторгу за продаж у кредит становить 30 днів. Розрахувати плату за факторингове обслуговування.

Задача 2

Номінальна вартість векселя - 10 000 грн. Банк викуповує у підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10% річних. Визначити вартість дисконту векселя та вартість векселя, яку банк виплатить підприємству.

Задача 3

1 лютого поточного року підприємством отримано кредит у розмірі 100 тис. грн. строком на 5 місяців під 30% річних. З 1 квітня поточного року а ставка за користування кредитом знизилася на 15%, а з 15 травня - склала 40%. У кредитному договорі передбачається щомісячне погашення кредиту рівними частинами. Визначити, яку суму процентів та загальну суму боргу, сплатить підприємство комерційному банку по закінченні строку дії кредитної угоди.

Задача 4

Підприємство випустило облігації з погашенням через 5 років на суму 5000000 гривень. Для погашення облігацій буде створено викупний фонд, в який планується щорічно відраховувати рівні суми коштів, що будуть інвестуватись до моменту погашення облігацій під 10 % річних. Визначити величину щорічних відрахувань для формування викупного фонду.

Задача 5

Підприємство прийняло рішення про емісію купонних облігацій номінальною вартістю 5000 гривень у кількості 150000шт., з терміном погашення 5 років. Річна процентна ставка на величину річного процентного платежу, складає 15 %. Середня процентна ставка на ринку облігацій даного типу складає 16 %. Купон складає 10 % від номіналу. Розрахувати вартість облігаційного займу.

Задача 6

Власник підприємства планує придбати нове виробниче обладнання через 5 років. В даний час воно коштує 150 000 грн. і буде дорожчати на 10% на рік. Чи достатньо буде коштів на заплановане переобладнання, якщо власник буде щомісяця вносити 1500 грн. на рахунок, що приносить 15% річних, одночасно розрахуйте, яку суму необхідно вносити власником на рахунок для раціонального та найбільш ефективного використання грошових ресурсів?

Задача 7

Визначити суму , яка буде накопичена на рахунку, який приносить 12% річних в кінці 6-го місяця, якщо щомісячно відкладати на рахунок 1000 гривень.

Задача 8

Які рівномірні суми можна щорічно знімати з рахунку протягом 6 років, якщо первісний внесок складає 10 000 гривень. Банк щорічно нараховує 15 % річних?

Задача 9

Відкритий депозитний рахунок під 17 % річних зі щоквартальним нарахуванням відсотків на дитину 13 років. Батьки планують до повноліття дитини (18 років) мати на рахунку 150000 гривень. Яку суму необхідно вносити на рахунок в кінці кожного кварталу?

Задача 10

Підприємство отримало позику 03.03. поточного року у розмірі 150000 гривень на 6 років під 16 %. Нарахування процентів за користування позикою та погашення позики здійснюється щомісячно. Визначити, яку суму процентів та загальну суму боргу, яка буде сплачена підприємством банку за перший місяць дії кредитної угоди.

Задача 11

Розрахувати, яку суму підприємство повинно повернути кредитору по завершенню дії кредитного договору, використовуючи різні умови нарахування процентів, якщо сума позики складає 930000 гривень. За умовами договору сума кредиту і відсотків має бути погашена через 5 років одноразово. Кредит надано під 20% річних. Умови нарахування процентів за користування кредитом: а)кожні півроку; б)щоквартально; в)щомісячно.

Задача 12

Методом прямого рахунку визначити рух грошових коштів підприємства (та дати розшифровку грошових потоків по видам діяльності) за наступними даними (дані умовні):

1. Отримана виручка від реалізації за звітний період, в тому числі ПДВ - 140 тис. грн., а собівартість реалізації складає 80 тис. грн.

2. Нарахована амортизація 5 тис. грн.

3. Сплачені послуги рекламної агенції 4,2 тис. грн.

4. Реалізовані нематеріальні активи - 8 тис. грн.

5. Придбано акцій іншого емітента на суму 19 тис грн.

6. Сплачені дивіденди 1,5 тис. грн.

Задача 13

Визначити обсяги Cash Flow від фінансової діяльності підприємства за звітний період за наступними даними (дані умовні):

1. Виручка від реалізації продукції – 170 тис. грн.

2. Надходження від отримання роялті, авторських винагород – 15 тис. грн.

3. Витрачання на оплату зобов’язань з податку на додану вартість – 45 тис. грн.

4. Надходження від отриманих дивідендів – 30 тис. грн.

5. Надходження від погашення позик – 45 тис. грн.

6. Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві – 120 тис. грн.

7. Витрачання грошових коштів на викуп власних акцій – 60 тис. грн.

Задача 14

Визначити обсяги вхідних грошових потоків на підприємстві в рамках фінансової та інвестиційної діяльності (окремо), якщо відомо такі дані:

1. Підприємство отримало кредит в сумі 70 тис. грн.

2. В результаті емісії звичайних акцій на підприємство надійшло 80 тис. грн., в тому числі, спрямовано на збільшення статутного капіталу - 60 тис. грн., на збільшення додаткового капіталу - 20 тис. грн.

3. Обсяг виручки від реалізації продукції склав 250 тис. грн., в тому числі ПДВ.

4. Підприємство отримало дивіденди від володіння корпоративними правами іншого підприємства - 21 тис. грн.

5. Підприємство продало облігації внутрішньої державної позики на суму 45 тис. грн. Зробити висновки.

Задача 15

На основі даних про фінансово – господарську діяльність підприємства, наведених в таблиці 1, необхідно оцінити часову спроможність підприємства (період) повністю погасити заборгованість за рахунок внутрішніх джерел:

Таблиця 1

Показник	Тис. грн.
Операційний CF	100
Фінансовий СF	20
Довгострокові зобов’язання	440
Поточні зобов’язання	80
Поточні фінансові інвестиції	25
Грошові кошти та їх еквіваленти	20
Дебіторська заборгованість	200
Резерви сумнівних боргів	40

Зробити висновки.

Задача 16

Визначити оптимальну структуру фінансування інвестиційного проекту за критерієм максимізації рентабельності власного капіталу, виходячи з даних, наведених в таблиці 1. Можливі варіанти покриття потреби у капіталі на фінансування проекту за рахунок власного капіталу наступні (частка покриття): 85%; 75%; 65%; 55%. Решта потреби у капіталі покривається за рахунок банківського кредиту. Із збільшенням частки позикового фінансування на кожні 10 відсоткових пунктів (починаючи з 25% включно) кредитна ставка зростає на відсотковий пункт (дані наведено в таблиці 1).

Результати розрахунків відобразити в таблиці 2.

Таблиця 1

Таблиця 2

Потреба у капіталі на фінансування проекту, грн.			Очікувана рентабельність проекту,%		Базова кредитна ставка, %			Відсотковий пункт
127500			31,5		23,5			1,1

№ з/п	Показник	Можливі варіанти покриття потреби у капіталі на фінансування проекту
		1	2	3	4
1	Доля власного капіталу, %
2	Доля позикового капіталу, %
3	Ставка за кредитом, %
4	Діюча ставка податку на прибуток, %
5	Сума власного капіталу, грн.
6	Прибуток по проекту, грн.
7	Сума позичкового капіталу, грн.
8	Сума % за кредитом, грн.
9	Оподатковуваний прибуток, грн.
10	Чистий прибуток, грн.
11	Рентабельність власного капіталу (Rвк), %
12	Ефект фінансового важеля, %

Задача 17

На початок звітного періоду власний капітал ПАТ «Омега» характеризується даними, наведеними в таблиці 1.

Таблиця 1

Власний капітал	На початок періоду, грн.	На кінець періоду, грн.
Статутний капітал	650 000
Додатково вкладений капітал	48000
Інший додатковий капітал	41095
Резервний капітал	105620
Нерозподілений прибуток	38440
Неоплачений капітал	(25650)
Вилучений капітал	(52590)
Всього:	?

Визначити, яким чином зміниться власний капітал підприємства на кінець періоду, враховуючи наступні показники.

1. Оподатковуваний прибуток на кінець періоду (EBIT) склав 258 750 грн.

2.Чистий прибуток розподіляється за наступними напрямками: поповнення резервного капіталу - 10%; на виплату грошових дивідендів – 37,5%; на виплату матеріального заохочення працівникам – 12,75%; решта – нерозподілений прибуток.

3.У звітному періоді ПАТ «Омега» було отримано в оперативний лізинг обладнання вартістю 230 043 грн. строком на 2 роки.

4.У звітному періоді акціонерами було перераховано 42 750 грн. по передплаченим раніше простим акціям (заборгованість в частині номінальної вартості акцій складала 25 650 грн.)

5.У звітному періоді ПАТ «Омега» було проведено дооцінку балансової вартості нематеріальних активів на суму 42 350 грн.

6.У звітному періоді ПАТ «Омега» було анулювано всі викуплені раніше акції, загальна номінальна вартість яких становила 52 590 грн.

7.У звітному періоді підприємством було емітовано та розміщено на фондовій біржі купонні облігації у кількості 17 350 шт. номінальною вартістю 250 грн. строком обігу 2,5 роки із річним купоном у розмірі 27,5%.

Результати проведених розрахунків відобразіть в таблиці 1 та зробіть відповідні висновки.