7.Финансовый план

Задача финансового раздела бизнес-плана – подтверждение возможностей предприятия по реализации намеченных планов по исполнению им проекта и его возможности пo возврату запрашиваемых кредитов и/или инвестиций.

В финансовый раздел бизнес-плана рекомендуется включить:

1 - план себестоимости;

2 -расчет потоков наличности;

3 -указание общего объема инвестирования, источников и форм его получения;

4 -анализ экономической эффективности проекта.

Финансовый план осуществления проекта построен на 3 года (1-й год – поквартально)

1. План по себестоимости План по себестоимости (по статьям калькуляции)

Таблица 1

№ п/п	Статьи калькуляции	Наименование изделия (услуги)	Расходы на 1 изделие (руб.)	1-й год						2-й год	3-й год
				Всего за год		Расходы по кварталам (тыс.руб.)
				Выпуск изделий (шт.)	Расходы (тыс.руб.) (гр.7+8+9+10)	I	II	III	IV	гр.4 х Кi (тыс.руб.)	гр.4 х Кi (тыс.руб.)
						гр.4 х Кi	гр.4 х Кi	гр.4х Кi	гр.4 х Кi
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Сырье и материалы за вычетом отходов	А1	a 1 35	4800	168000	42000	42000	42000	42000	168000	168000
		А2	a 2 53	8600	455800	113950	113950	113950	113950	455800	455800
2	Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций	А1	b1 26	4800	124800	31200	31200	31200	31200	124800	124800
		А2	b2 33	8600	283800	70950	70950	70950	70950	283800	283800
3	Топливо и энергия на технологические цели	А1	c1 4	4800	19200	4800	4800	4800	4800	19200	19200
		А2	c2 6	8600	51600	12900	12900	12900	12900	51600	51600
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
4	ИТОГО прямых материальных затрат	А1	65	4800	312000	78000	78000	78000	78000	312000	312000
		А2	92	8600	791200	197800	197800	197800	197800	791200	791200
5	Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих	А1	з1 130	4800	624000	156000	156000	156000	156000	624000	624000
		А2	з2 120	8600	1032000	258000	258000	258000	258000	1032000	1032000
6	Налоги и отчисления на социальные нужды	А1	e1 39	4800	187200	46800	46800	46800	46800	187200	187200
		А2	e2 36	8600	309600	77400	77400	77400	77400	309600	309600
7	ИТОГО заработной платы прямой с отчислениями	А1	169	4800	811200	202800	202800	202800	202800	811200	811200
		А2	156	8600	1341600	335400	335400	335400	335400	1341600	1341600
8	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (в т.ч.амортизационные отчисления)	А1	15	4800	72000	f1 18000	18000	18000	18000	72000	72000
		А2	9.3	8600	80000	f2 20000	20000	20000	20000	80000	80000
9	Цеховые расходы	А1 0,12	i1 29,88	4800	143424	35856	35856	35856	35856	143424	143424
		А2 0,12	i2 30,876	8600	265536	66384	66384	66384	66384	265536	265536
10	Общезаводские расходы	А1 0,05	l1 12,45	4800	59760	14940	14940	14940	14940	59760	59760
		А2 0,05	l2 12,865	8600	110640	27660	27660	27660	27660	110640	110640
11	ИТОГО расходов на обслуживание производства и управление	А1	57,33	4800	275184	68796	68796	68796	68796	275184	275184
		А2	53,041	8600	456176	114044	114044	114044	114044	456176	456176
12	Прочие производственные расходы	А1 0,03	m1 7,41	4800	35856	8964	8964	8964	8964	35856	35856
		А2 0,03	m2 7,719	8600	66384	16596	16596	16596	16596	66384	66384
13	Производственная себестоимость товарной продукции	А1	298,8	4800	1434240	358560	358560	358560	358560	1434240	1434240
		А2	308,76	8600	2655360	663840	663840	663840	663840	2655360	2655360
14	Внепроизводственные (коммерческие) расходы	А1	n1 2,988	4800	14342,4	3585,6	3585,6	3585,6	3585,6	14342,4	14342,4
		А2	n2 3,088	8600	26553,6	6638,4	6638,4	6638,4	6638,4	26553,6	26553,6
15	Полная себестоимость товарной продукции	А1	301,788	4800	1448582,4	362145,6	362145,6	362145,6	362145,6	1448582,4	1448582,4
		А2	311,85	8600	2681913,6	670478,4	670478,4	670478,4	670478,4	2681913,6	2681913,6
16	НДC	А1 0,18	p1 42,621	4800	204584,8	51146,2	51146,2	51146,2	51146,2	204584,8	204584,8
		А2 0,18	p2 39,573	8600	340238,4	85082,1	85082,1	85082,1	85082,1	340238,4	340238,4
17	Акцизы и аналогичные обязательные платежи oт реализации выпускаемой продукции	А1	ф1	-	-	-	-	-	-	-	-
		А2	ф2	-	-	-	-	-	-	-	-
18	Цена (выручка oт реализации продукции) *	А1	422,503	4800	2028015,4	507003,8	507003,8	507003,8	507003,8	2028015,4	2028015,4
		А2	436,59	8600	3754679,1	938669,8	938669,8	938669,8	938669,8	3754679,1	3754679,1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
19	Финансовый результат (прибыль общая предприятия)	А1	78,093	4800	374848,2	93712,05	93712,05	93712,05	93712,05	374848,2	374848,2
		А2	85,167	8600	732527	183131,7	183131,7	183131,7	183131,7	732527	732527
20	Погашение основного долга и выплата процентов за кредит	А1	5	4800	24000	r 1 6000	6000	6000	6000	24000	24000
		А2	2,326	8600	20000	r2 5000	5000	5000	5000	20000	20000
21	Налог на прибыль	А1 0,2	s1 15,619	4800	74969,6	18742,4	18742,4	18742,4	18742,4	74969,6	74969,6
		А2 0,2	s2 17,036	8600	146505,4	36626,4	36626,4	36626,4	36626,4	146505,4	146505,4
22	Чистая прибыль	А1		4800	275878,6	68969,7	68969,7	68969,7	68969,7	275878,6	275878,6
		А2		8600	566021,6	141505,4	141505 ,4	141505,4	141505,4	566021,6	566021,6