3.2 Расчеты платежными-требованиями поручениями, их организация и место в экономических отношениях предприятия.

Платежное требование-поручение - П.т.п. – комбинированный расчетный документ, в верхней части которого содержится требование поставщика работ, товаров, услуг об их оплате, а в нижней части содержится поручение плательщика уплатить с его счета сумму, с которой он согласен (полная, частичная сумма, отказ).

Поставщик, отгрузив товар, заполняет свою часть расчетного документа, скрепляет ее подписями и печатью и направляет непосредственно плательщику или поручает своему банку доставить документы плательщику. Плательщик, проверив соблюдение условий поставки, заполняет свою часть документа и направляет его в банк по месту нахождения текущего счета. Банк принимает П.т.п. и совершает платеж по нему аналогично оплате П.п. (П.т.п. принимаются банком при условии наличия средств на текущем счете плательщика для его полной оплаты.).

Все претензии между контрагентами по поводу оплаты меньшей суммы или вообще отказ, решается контрагентами в судебном порядке без участия банка.

3.3. Платежные требования, их сущность, сфера использования и особенности исполнения банком.

ТП (платежное требование) – расчетный документ, который содержит требование взыскания к банку, обслуживающему плательщика, осуществить бесспорно и безакцептно платеж с его текущего счета в адрес взыскателя.

ПТ является единственным документом на бесспорное и безакцептное списание, которое возможно только по решению суда. Ссылка на решение суда с номером и датой должна значиться в значении платежа, кроме того, копия решения суда прилагается к ПТ.

ПТ принимается банком даже в случае недостаточности денег на счете для его полной оплаты. В этом случае на самом платежном требовании делается соответствующая отметка (сумма округляется, рядом ставиться правильная сумма частичной оплаты и рядом с суммой подпись ответственного операциониста). Частичная оплата оформляется мемориальным ордером, который скрепляется подписью главбуха и ответственного исполнителя, печатью банка и прилагается к выписке с текущего счета плательщика, как платежный инструмент, подтверждающий основание для платежа. В мемориальном ордере в назначении платежа обязательно указывается, что была произведена частичная оплата, по какому П.п. со ссылкой на решение суда, т.к. само ПТ с округленной суммой и копией решения суда возвращается взыскателю. Все мемориальные ордеры, как банковские документы, обязательно подписываются, кроме ответственного исполнителя, главбухом банка и скрепляются печатью банка. ПТ принимается банком к исполнению к любому счету плательщика.

3.4. Расчеты чеками: сущность, способ гарантии платежа и организация документооборота.

Постановление №22 предусматривает использование чеков между физическими и юридическими лицами. Физическое лицо может получить в банке один или несколько чеков, внеся или перечислив соответствующую сумму банку-эмитенту. Эта сумма депонируется на отдельном собирательном счете «Расчеты чеками». Эти чеки используются для покупки товаров у торговых организаций.

Если стоимость товара меньше номинала чека, то расчеты чеками допускаются при условии, что сумма сдачи наличными деньгами не превысит больше 20% номинала чека. Принятый торговой организацией чек входит в состав торговой выручки и с целью зачисления ее на текущий счет торговой организации, предъявляется в банк. Если торговая организация и банк-эмитент представлены одним учреждением банка, то эта операция осуществляется сразу же после предъявления чека. Если торговая организация и чекодатель находятся в разных банках, то банк торговой организации принимает от нее чек на инкассо, т.е. берет на себя обязательство предъявить чек к платежу, направив его в банк-эмитент.

Банк, получивший чек, перед оправлением его в банк-эмитент, учитывает сумму чека у себя на внебалансе, как ожидание. Банк-эмитент, получив чек, проверяет его на обеспеченность и списывает необходимую сумму со своего клиента (его счета «Расчеты чеками»). После получения суммы, на текущий счет своего клиента-чекодержателя банк списывает эту сумму с внебаланса. Предприятия, в договорах с поставщиками которого предусмотрены расчеты чеками получает для этого чековую книжку в учреждении банка, по месту нахождения своего текущего счета.

Предприятие, предоставив в банк заявление установленной формы и платежное поручение на перечисление лимита чековой книжки с текущего счета на текущий счет «Расчеты чеками».

Лимит чековой книжки банк проставляет на ее обложке и подтверждает подписями и печатями. НБУ рекомендует, чтобы плательщик выписывал чек через чековые книжки только в присутствии представителя поставщика для того, чтобы убедиться в наличии свободного остатка для данного чека. НБУ запрещает передавать незаполненный чек (без подписи, печати или суммы). После получения чека, поставщик продукции-чекодержатель предъявляет чек в свой банк. Дальнейший документооборот аналогичен документообороту с чеками у физических лиц.

Если чековая книжка плательщиком использована, а лимит не исчерпан, то на сумму неиспользованного лимита можно получить новую книжку. Если лимит использован, а чеки остались, то на основе платежного поручения лимит может быть пополнен. Чековая книжка действительна в течении года. Если срок действия чековой книжки истек, а лимит не использован, то деньги возвращаются на текущий счет предприятия.