Тема 3. Денежный оборот и его структура.

Деньги находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами.

Движение денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций называется денежным обращением.

Различают безналичное и налично-денежное обращение.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных организациях привели к возникновению такого обращения.

Налично-денежное обращение – движение денег в наличной форме при выполнении ими двух функций: средства обращения и средства платежа.

Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую: наличные деньги при внесении их на счет в кредитном учреждении становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными.

Денежный оборот- это процесс непрерывного движения кредитных денег в наличных и безналичных формах при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хоз. оборота.

Денежный оборот отражает процессы создания, распределения и перераспределения ВВП и НД. Рационально организованный денежный оборот соответствует темпам роста этих показателей. Если темпы роста денежного оборота превышают темпы роста ВВП и НД, то это свидетельствует об инфляционных процессах.

Платежный оборот – совокупность безналичных платежей и части налично-денежных, связанных, например, с оплатой труда.

Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота с использованием наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа. Налично-денежный оборот включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Налично-денежный оборот обслуживается банкнотами и металлическими монетами. Наличные используются для:

• Кругооборота товаров и услуг;

• Расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий, по выплате страховых возмещений, при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода, по платежам населения за коммунальные услуги и т.д.

Наличными могут производиться расчеты: предприятий и организаций с населением, между гражданами, на товарных и продуктовых рынках, частично расчеты населения с кредитно-финансовыми учреждениями. Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена в основном доходами населения.

Классиф – ия денежного оборота:

По форме функционирующих денег:

• Наличный

• Безналичный

По субъектам экономической деятельности:

• Оборот между хозяйствующими субъектами

• Оборот между хоз-ми субъектами и населением

• Оборот между хоз-ми субъектами, населением и учреждениями кредитно – финансовой сферы

• Оборот между финансовыми органами

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, представленных

• В форме наличных денег

• В форме безналичных денег

• В форме обращающихся инструментов (чеки, векселя, ценные бумаги )

Безналичный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов. В странах с развитой рыночной экономикой и эффективно функционирующей банковской системой безналичный денежный оборот составляет около 90% совокупного денежного оборота.

Принципы организации безналичного оборота:

• Правовое регулирование с целью обеспечения единообразия

• Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам

• Поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное поступление платежей

• Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж

• Срочность платежа

• Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов

• Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий

Формы безналичных расчетов:

• Расчеты платежными поручениями;

• Аккредитивная форма расчетов;

• Расчеты чеками;

• Инкассовая форма расчетов;

• Расчеты платежными требованиями.

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов сегодня в России. Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке.

Аккредитивная форма расчетов в России распространена незначительно. Суть её в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитивы могут быть:

• Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)

• Отзывные (может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика) и безотзывные.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Расчеты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом (согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.

Выбор формы расчетов определяется характером хозяйственных связей между контрагентами, особенностью поставляемой продукции и условиями её приёмки, местонахождением сторон сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением юридических лиц.