Коммерческие банки и их деятельность

1. Правовое обеспечение деятельности коммерческого банка (банка второго уровня банковской системы).

2. Виды коммерческих банков.

3. Экономическая основа деятельности коммерческого банка.

4. Операции и услуги коммерческого банка.

1.

Основным документом, регламентирующим деятельность коммерческих банков, является «Закон о банках и банковской деятельности», но в целом правовую основу деятельности банков можно рассмотреть на схеме:

Конституция РФ

Гражданский Кодекс, Налоговый кодекс, Трудовой кодекс, Уголовный кодекс и т.д.

Федеральные законы: О Центральном банке РФ (Банке России),

О банках и банковской деятельности, О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, О валютном регулировании и валютном контроле и т.д.

Нормативные акты Центрального банка (инструкции, положения и т.д.)

Внутренние нормативные документы самих коммерческих банков, разрабатываемые ими для регулирования собственной деятельности

Согласно статьи 1 ФЗ № 395 «О банках и банковской деятельности», определены понятия кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, иностранного банка.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Согласно статьи 5 ФЗ № 395 «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц.

Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять и иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Функции коммерческого банка:

• аккумуляция (привлечение) временно свободных денежных средств физических и юридических лиц (при помощи пассивных операций),

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет (при помощи активных операций);

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Одна из основополагающих статей закона – статья 26 «Банковская тайна». Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов (и все сотрудники данных организаций), гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

2.

Виды коммерческих банков.

По принадлежности уставного капитала и способу его формирования:

• Акционерные общества (ОАО)

• Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

• Банки с участием иностранного капитала

По видам совершаемых операций:

• Универсальные

• Специализированные (инвестиционные, ипотечные и т.д.)

В настоящее время в мире существуют две противоположные тенденции в развитии банков: одни банки все больше специализируются на чем-то одном, другие же становятся все более универсальными, выполняя все больший спектр операций и услуг.

По территории деятельности:

• Федеральные

• Республиканские

• Региональные

• Местные

По обслуживанию различных отраслей экономики:

• Лесные

• Агропромышленные

• Нефтегазовой промышленности и т.д.

3.

В настоящее время основной целью деятельности любого коммерческого банка (как и любого предприятия, действующего в рыночных условиях) является получение прибыли.

Экономическую основу деятельности по привлечению и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных (то есть привлеченных) кредитных ресурсов.

Деньги в банке должны работать, поэтому находятся в постоянном движении.

Банки должны не только стремиться к получению максимальных доходов, но и минимизировать риски, обеспечивать необходимую ликвидность, соблюдение законности деятельности, надежность и стабильность функционирования, планировать свою деятельность с учетом интересов всего общества, участвовать в реализации социально ориентированных проектов и программ (реализация лотерей для поддержки спорта, защиты природы, памятников архитектуры и т.д, помощь благотворительным фондам, спонсорство). Банки должны поддерживать свой имидж на высоком уровне, развивать филиальную сеть, расширять спектр услуг.

Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией, поддержания темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в виде кредитов субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей инвестиций и т.д. Таким образом банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка не могут выполнять эти функции.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Доходы коммерческих банков можно условно разделить на процентные и непроцентные.

Процентные доходы:

• Доходы от государственных ценных бумаг (если таковые приобретались банком)

• Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и предпринимателям

• Доходы от выдачи кредитов физическим лицам

• Доходы от выдачи кредитов другим банкам

• Доходы от лизинговых, факторинговых и прочих активных операций

Непроцентные доходы:

• Комиссионные доходы (от различных операций)

• Доходы от операций с валютой и драгметаллами

• Доходы от оказания услуг

Расходы коммерческих банков можно также условно разделить на процентные и непроцентные.

Процентные расходы:

• Расходы на выплату процентов по счетам (вкладам) физических лиц

• Расходы по операциям с ценными бумагами

• Расходы по счетам юридических лиц и предпринимателей

• Расходы на выплату процентов по полученным от других банков межбанковским кредитам

Непроцентные расходы:

• Расходы на формирование резервов на возможные потери по кредитам и прочим операциям

• Расходы по операциям с валютой и драгметаллами

• Расходы на содержание сотрудников

• Административно-хозяйственные расходы

• Платежи в бюджет

• Амортизационные отчисления

Маржа процентная – разница между процентными доходами и процентными расходами, абсолютная маржа высчитывается в рублях, относительная – в процентах.

Активы и пассивы коммерческих банков.

Важно отношение размещенных средств к привлеченным,, чем большая доля привлеченных средств размещена банком, тем более эффективна его работа.

Активы (во что вложены средства) можно условно разделить на работающие (приносящие непосредственный процентный доход) и неработающие (приносящие доход опосредованно).

Работающие активы:

• Ссудная задолженность (вложения в кредиты физическим лицам, юридическим лицам, предпринимателям)

• Вложения в ценные бумаги (акции, облигации и т.д.)

• Кредиты, выданные другим банкам

Неработающие активы:

• Денежные средства

• Остатки средств на счетах в ЦБ

• Фонд обязательных резервов

• Драгоценные металлы

• Просроченная ссудная задолженность (после передачи в суд)

• Неликвидные ценные бумаги и доли

• Дебиторская задолженность (долги контрагентов банку)

• Основные средства и имущество

• Авансовые расходы и т.д.

Пассивы (обязательства банка) условно можно разделить на платные и бесплатные.

Платные пассивы:

• Средства клиентов (физических лиц, юридических лиц, предпринимателей), на которые начисляются проценты

• Средства на счетах бюджетов

• Межбанковские кредиты, полученные банком

Бесплатные пассивы:

• Средства клиентов (физических лиц, юридических лиц, предпринимателей), на которые НЕ начисляются проценты

• Средства в расчетах

• Кредиторская задолженность (банк должен контрагентам)

• Резервы на возможные потери по кредитам и прочим операциям

• Собственные средства (собственный капитал и фонды банка)

4.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Условно операции банков можно разделить так:

• Пассивные (связанные с привлечением средств)

• Активные (связанные с размещением средств)

• Активно-пассивные (комиссионно-посреднические), именно эти операции обычно называют услугами

Часто в литературе не делают различий между операциями и услугами банка, но все-таки услуги можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату (активно-пассивные).

Основные характеристики банковской услуги:

• Банковская услуга носит нематериальный характер;

• Проведение банковских операций и услуг регламентируется законодательно;

• Автор новой банковской услуги не имеет авторских прав и новая услуга (или ее модификация) может беспрепятственно перениматься другими банками;

• Система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняет одинаковый набор операций и услуг.

Примеры:

Клиент открывает вклад – операция (пассивная, связанная с привлечением средств).

По этому вкладу клиент оформляет в банке доверенность или завещательное распоряжение – услуга.

Клиент открыл счет банковской карты – операция (пассивная, связанная с привлечением средств).

По банковской карте клиент подключает «Мобильный банк» - услуга.

Клиент получает кредит – операция (активная, связанная с размещением средств)

Клиент оформляет поручение банку для списания средств со счета на погашение кредита – услуга.