- •Кафедра «Бухгалтерский учет, финансы и аудит»
- •Кафедра «Бухгалтерский учет и финансы»
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •Содержание разделов дисциплины
- •Тема 1. Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового консультирования
- •Тема 2.Показатели и факторы финансового менеджмента для целей гармонизации налогообложения
- •Тема 3. Анализ налоговых рисков
- •Тема 4. Формирование финансовых результатов с учетом налоговых факторов
- •Тема 5. Взаимосвязь налогообложения и деловой активности организации
- •Тема 6. Налоговая нагрузка и методы ее оценки
- •Тема 7. Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений
- •Тема 8. Показатели налогообложения в управлении оборотным капиталом
- •Тема 9. Показатели анализа движения денежных средств, при гармонизации налогообложения
- •Тема 10. Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании
- •Тема 11. Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации
- •Тема 12. Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений
- •Тема 13. Характеристики финансового состояния в гармонизации параметров налогообложения
- •Тема 14. Анализ ликвидности при гармонизации параметров налогообложения
- •Тема 15. Анализ финансовой устойчивости при гармонизации параметров налогообложения
- •Тема 16. Анализ неплатежеспособных организаций и методы прогнозирования банкротства в гармонизации налогообложения
- •Лабораторный практикум
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •6.1. Рекомендуемая литература
- •Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
- •8.1. Перечень тем практических, семинарских занятий
- •Задание на практическую работу по темам: «Показатели и факторы финансового менеджмента для целей гармонизации налогообложения» и «Анализ налоговых рисков»
- •Задание на практическую работу по теме: «Формирование финансовых результатов с учетом налоговых факторов»
- •Задание на практическую работу по теме: «Взаимосвязь налогообложения и деловой активности организации»
- •Задание на практическую работу по темам: «Налоговая нагрузка и методы ее оценки» и «Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений»
- •Задание на практическую работу по теме: «Показатели налогообложения в управлении оборотным капиталом»
- •Задание на практическую работу по теме: «Показатели анализа движения денежных средств, при гармонизации налогообложения»
- •Задание на практическую работу по теме: «Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании»
- •Задание на практическую работу по теме «Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации»
- •Задание на практическую работу по теме: «Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений»
- •По теме 1. « Теоретические основы анализа налоговых решений»
Содержание разделов дисциплины
Тема 1. Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового консультирования
Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования: содержание, роль, объект, предмет, цель и задачи. Содержание и роль финансового анализа для целей налогового консультирования. Особенности объекта и предмета финансового анализа, проводимого налоговым консультантом. Параметры налогообложения.
Информационное и нормативно-правовое обеспечение аналитической деятельности налогового консультанта. Классификация видов экономической информации, используемой для целей налогового консультирования. Информационные источники аналитических процедур налогового консультанта. Критерии качества аналитической информации, Нормативно-правовое обеспечение аналитической деятельности в налоговом консультировании.
Характеристика субъектов, работающих с аналитической информацией в процессе налогового консультирования. Виды субъектов, работающих с налоговой информацией. Система интересов к налоговой информации со стороны внешних и внутренних пользователей. Субъективные сложности проведения анализа налоговыми консультантами и рекомендации по их преодолению.
Способы обработки информации и методы финансово-экономического анализа в налоговом консультировании. Сравнение и группировка как методические приемы анализа в налоговом консультировании. Классификация методов анализа, используемых в налоговом консультировании. Применение различных методов анализа к решению прикладных задач налогового консультирования.
Организация аналитической работы налогового консультанта. Основные принципы аналитической работы налогового консультанта. Содержание этапов аналитической работы налогового консультанта и собенности технологии ее ведения.
Тема 2.Показатели и факторы финансового менеджмента для целей гармонизации налогообложения
Особенности факторного анализа при гармонизации налогообложения. Сущность факторного анализа и его специфика в налоговом консультировании. Параметры показателей налогообложения: уровень, структура и динамика. Факторные и результирующие, абсолютные и относительные показатели налогообложения.
Налоговые показатели в формах бухгалтерской финансовой отчетности. Налоговые показатели «Бухгалтерского баланса»; «Отчета о прибылях и убытках» «Отчета о движении денежных средств». Абсолютные показатели налогообложения, определяемые на основе использования форм финансовой бухгалтерской отчетности: налоговые активы, налоговые обязательства, чистая налоговая задолженности чистые налоговые
Взаимосвязь налоговых показателей с показателями финансово-хозяйственной деятельности. Характеристики показателей налогообложения: показатели уровня. Структуры, динамики и структурной динамики показателей налогообложения. Разновидности механизма взаимосвязи налоговых показателей с показателями финансово-хозяйственной деятельности.
Налоговые показатели в факторных моделях. Типы взаимосвязи в факторных налоговых моделях: аддитивная, мультипликативная, кратная и смешанная. Основные факторные модели показателей уровня и динамики налогообложения. Особенности факторных моделей НДС.