Перелік питань контрольної роботи.

1. Типи і функції банків. Становлення банківської системи в Україні.

2. Формування капіталу комерційних банків. Джерела формування доходів і прибутку банків.

3. Загальна характеристика операцій банку. Ліцензування банків України.

4. Безготівковий оборот – основна частина грошового обороту. Форми безготівкових розрахунків.

5. Значення пасивних операцій, їх форми.

6. Суть депозитних операцій, їх класифікація.

7. Види цінних паперів. Формування ринку цінних паперів в Україні.

8. Організація касової роботи банку. Касові операції комерційного банку.

9. Облігації та їх види.

10. Поняття про акції, їх реквізити і види.

11. Розрахунки з використанням векселів.

12. Суть валютних операцій з готівкою. Організація роботи операційних кас з іноземною валютою.

13. Форми міжнародних розрахунків. Документарний акредитив.

14. Роль міжбанківського кредитування і характеристика ринку міжбанківських кредитів.

15. Правова основа діяльності комерційних банків. Порядок створення і реєстрації комерційних банків.

16. Зміст банківських операцій по обслуговуванню населення.

17. Суть кредиту, його види і функції.

18. Порядок надання і погашення кредитів. Плата за кредит.

19. Заставні операції банків. Забезпечення кредитів.

20. Факторингові операції банків.

21. Лізингові операції банків.

22. Інвестиційні операції банків.

23. Трастові операції комерційних банків.

24. Характеристика міжнародних кредитно-розрахункових відносин.

25. Валютні системи. Конвертованість валют.

26. Короткостроковий кредит. Управління кредитним портфелем банку.

27. Суть та види споживчого кредиту. Основні умови споживчого кредитування.

28. Система прогнозування готівкового обігу в Україні.

29. Кредити, пов’язані з вексельним обігом.

30. Класифікація форм валютних курсів. Валютне регулювання.

31

26.12. поточного року до комерційного банку надійшла заява і документи від фірми «Спорттовари» на відкриття поточного рахунка.

Згідно з установчими документами, банк задовольнив прохання клієнта 31.12. банком за відкритим рахунком клієнта проведена такі операції:

1. Плата за відкриття поточного рахунка – 100 грн.

2. Перераховано Промкомбінату за обладнання згідно з накладною №11 від 30.12. – 230 грн.

У т. ч. ПДВ – 20%.

Поточний рахунок одержувача коштів відкрито в іншому банку.

Необхідно:

Оформити, проаналізувати та опрацювати первинні документи з руху коштів по відкритому рахунку.

32

31.12. поточного року за рахунком орендно-виробничого об’єднання «Будівельник» проведено такі операції:

1. Перераховано за платіжним дорученням №53 райфінвідділу авансовий внесок податку з прибутку за листопад – 300 грн.

2. Перераховано за платіжним дорученням №54 ТзОВ «Універсал» за товари – 400 грн.

3. Від іногороднього клієнта надійшла плата за надані послуги ОВО «Будівельник» - 5000 грн.

Необхідно:

Оформити, проаналізувати та опрацювати первинні документи з руху коштів по відкритому рахунку.

33

18.09. поточного року газеті «Інтерес» відкрито депозитний рахунок на суму – 20000 грн. терміном на 6 місяців, ставка – 18% річних.

Проценти нараховувалися щомісячно і зараховані на поточний рахунок клієнта.

З 01.12. згідно з поданою заявою клієнта, депозитний рахунок достроково закрито.

Примітка. За дострокове припинення депозитного договору процентна ставка знижується до 3%.

Необхідно:

1. Оформити, проаналізувати та опрацювати документи з відкриття депозитного рахунка.

2. Визначити суму різниці доходів клієнта, розрахованих за звичайною(18%) та знижувальною (3%) процентною ставкою.

34

Із щорічної звітності корпорації слідує, що її акціонерний капітал складає 30 млн.дол., а резервний фонд – 20 млн. дол.. Акціонерний капітал розподілені на 1500000 акцій номінальною вартістю 20 дол., які продаються на фондовій біржі за ціною 46,75 дол. за акцію.

Визначити вартість акцій по балансу та співвідношення ринкової вартості к її балансової вартості.

35

30.06. поточного року у Луганській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840, м. Луганськ, вул. Челюскінців 14) здійснені наступні операції:

- від Вознюка Олега Петровича прийнято – 1500 грн. на короткостроковий депозит під18% на 6 місяців.

Проценти виплачуються по закінченні терміну дії депозитного договору.

- банк перерахував кошти КСП «Мрія» на рахунок Марчука Павла Івановича (рахунок №2620) за здану продукцію – 450 грн.

Необхідно:

1. Нарахувати і виплати проценти за депозитним рахунком Вознюку О.П.

2. Оформити платіжне доручення КСП «Мрія».

36

31.12. поточного року банком отримано заяву від ТзОВ «Індикатор» з проханням пролонгувати кредит, отриманий 30.09. поточного року.

Сума кредиту – 27000 грн., облікова ставка – 20%, термін використання – 3 місяці. Проценти погашено 31.12.

Банк задовольнив прохання клієнта і продовжив термін погашення кредиту на 15 днів під 25% річних.

Необхідно:

1. Оформити документи клієнта, кредитного та операційного відділів банку з пролонгації кредиту.

37

31.12. поточного року на рахунок Березовської сельхозтехники надійшли кошти від іногороднього постачальника в сумі - 60000 грн.

Кошти направлено на погашення простроченого короткострокового кредиту, отриманого Березовською сельхозтехнікою 17.06. поточного року в сумі – 50000 грн. терміном на 6 місяців під 25% річних.

Облікова ставка банку за прострочений кредит – 28% річних.

Необхідно:

1. Оформити документи з погашення кредиту і нарахованих процентів банку.

38

31.12. поточного року у Луганській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840, м. Луганськ, вул. Челюскінців 14) економістом банку Пилипчиком Тарасом Вікторовичем погашено частину позики на невідкладні потреби в сумі 2000 грн., яку він отримав 01.09 поточного року.

Термін користування позикою 1 рік. Облікова ставка – 20%.

необхідно:

1. визначити величину процентного доходу банку.

2. Оформити документи з нарахування і погашення процентів і кредиту.

39

У Луганській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840 м. Луганськ вул. Челюскинців, 14) 21 лютого поточного року здійснені наступні операції:

1. Прийнято торговий виторг від магазину №1 ВАТ «Каравай» з метою зарахування на п/р 26004301011 через Матвійчик О.І. у сумі – 1000 грн.

2. Сплачено згідно грошового чека кондитерській фабриці «АВК» заробітна плата за січень у сумі – 2100 грн. через Петренко Євгенію Ігорівну(паспорт АМ №524829 виданий Ленінським РВВС м. Луганська 14 серпня 1997 року) п/р кондитерської фабрики «АВК» №26004302018.

Оформити документи з цих операцій.

40

18.09. поточного року МП «Мрія» У Луганській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840 м. Луганськ вул. Челюскинців, 14) відкрито депозитний рахунок на суму 20000 грн. терміном 6 місяців, ставка – 23% річних.

Проценти нараховувалися щомісячно і зараховані на поточний рахунок клієнта.

31.12. згідно з поданою заявою клієнта, депозитний рахунок достроково закрито. За дострокове припинення депозитного договору процентна ставка знижується до 3%.

Необхідно:

1. Оформити, проаналізувати та опрацювати документи з відкриття депозитного рахунка.

2. Визначити суму різниці доходів клієнта, розрахованих за звичайною(18%) та знижувальною (3%) процентною ставкою.

3. Оформити й опрацювати документ на закриття депозитного рахунка.

41

20 травня поточного року вечірньою касою комерційного банку «Діловий світ» прийнята готівка від інкасаторів, від магазина №2 відділу торгівлі «Житомирліс» (п/р 26007301284) у сумі 950 грн., та від магазина №6 «Житомирхліб» (п/р 260073012^84) у сумі – 15000 грн.

Оформити документа на інкасування виторгу.

42

Комерційний банк подав довідку про залучені кошти і залишок коштів на кореспондентському рахунку на 5 днів.

Дні	Сума залучених коштів (млн. грн.)	Сума залишку на кореспондентському рахунку (млн. грн.)
1	300	40
2	270	38
3	280	45
4	280	42
5	310	40

Норма обов’язкових резервів становить 15%, а розмір штрафу – 5% від недорезервованої суми залучених коштів.

Визначте відхилення від суми обов’язкового резерву та суму штрафу, яку виплатить банк за невикористання норми резервування протягом 5 днів. Зробіть висновок.

43

Ви працюєте касиром видаткової каси у ЛФ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840) 11 березня поточного року у касі були проведені наступні операції:

1. Сплачено по грошовому чеку приватного підприємця Дудніченко Василя Миколайовича на господарські потреби - 300 грн. Рахунок №26007201098.

2. Видано гроші на відрядження працівнику банку – економісту кредитного відділу Цупко Марії Данилівні у місто Львів для участі у семінарі. Сума виданих грошей – 350 грн.

Оформити операції із видачі готівки на необхідних бланках.

44

Акціонерне товариство «Будсервіс» (91064, м. Луганськ, віл. Кірова, 11) в особі директора Панченка Сергія Романовича та головного бухгалтера Іваненко Степана Макаровича надало до Луганської філії ПАТ КБ «Приватбанк» заяву на відкриття поточного рахунку.

Дайте характеристику документів, які необхідно надати банку для відкриття поточного рахунку. Оформіть заяву, картку зі зразками підписів та відбитком печатки, договір на розрахункове-касове обслуговування.

45

Дирекцією АКБ «Фінансовий будинок» (м. Донецьк, вул.. Якира, 10, МФО 327509, керуючий Зощенко Михайло Ігорович) надано клієнту банку – споживчому товариству «Ранок», п/р 26006300115, вул. Зелена, 4 директор Бунін Віктор Сергійович короткостроковий кредит у сумі 100000 грн. 18 березня поточного року строком на один місяць.

Мета кредиту – розрахунки з постачальниками. Забезпеченням позики є гарантійний лист обласного споживчого товариства.

Згідно з умовами кредитного договору за кожний прострочений день неповернення позики банк має право стягти 0,5% суми виданої позики. Відсотки встановлені у розмірі 20% річних.

Кредит повернено 4 травня.

Зробіть розрахунки суми штрафу, яку сплатить споживче товариство «Ранок». Оформіть кредитну угоду.

46

ТОВ «Каштан ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 304840 м. Луганськ вул. Челюскинців, 14) відкрито поточний рахунок №260072005002). Станом на 01.03. поточного року залишок коштів за поточним рахунком становив – 25000 грн., за валютним – 20000 (2500 доларів США). Курс НБУ – 8,00 грн.

14 квітня надана заявка на купівлю іноземної валюти у сумі – 3000 доларів США.

19 квітня надана заява на перерахування 1000 доларів США фірмі «Вимпел», розташований у м. Москва, вул.. Арбатська, буд. 5; 218733340, КБ «Міжкмбанк», к/р 7810120644/840 за одержану продукцію згідно контракту №21 від 10.01. Переказ здійснюється ч/з СВІФТ. Оплата за цю операцію дорівнює 15 доларів США по курсу НБУ.

Оформіть заяви за використаними операціями.

47

АТ «Динамо» (м. Київ, вул.. Герцена, 44, директор Вініченко Микола Іванович) уклало депозитний договір з комерційним банком «Фотон» (МФО 307209, директор Пасічник Андрій Васильович) на суму 10000 грн. строком на чотири роки під 20% річних, що нараховуються щорічно за принципом складного відсотка. Договір оформлено 14 травня поточного року, гроші у цей день були зараховані на депозитний рахунок.

Визначте майбутню вартість грошей та оформіть депозитну угоду.

48

Визначте валютну позицію банку за доларами, використовуючи дані таблиці. Як вплине на прибуток банку зниження курсу долара та підвищення курсу євро?

Активи	Сума	Пасиви	Сума
Каса	25	Депозити	385
Кредити(у доларах)	350	Депозити (у доларах)	260
Кредити (у євро)	170	Депозити (у євро)	190
Кредити	550	МКБ	80
Цінні папери(у доларах)	55	МКБ(у доларах)	65
Цінні папери(у євро)	100	МКБ(у євро)	120
Основні фонди	100	Капітал	250
Всього	1350	Всього	1350

49

Комерційний банк виконує операції по вкладах населення, яким належить значне місце в банківських ресурсах. Тому велика увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів.

За ІІ квартал банк мав такі показники, млн.. грн..

• середньо квартальний залишок вкладів – 62,1;

• оборот за прибутками – 32,2;

• оборот за видатками – 26,0;

• залишок на початок кварталу – 124,0;

• залишок на кінець кварталу – 130,0.

Пояснити, які вклади від населення можуть приймати банки. Визначити середній строк зберігання вкладів, рівень їх осідання та оборотність.

50

Ви працюєте касиром видаткової каси у Луганській філії ПАТ КБ «Капітал»(МФО 303417) 18 червня поточного року у касі були проведені наступні операції:

• Сплачено МП «Агата» на з/п працівникам підприємства – 18400 грн. п/р МП «Агата» №26008213511, гроші одержані Лісіциною Ларисою Ігорівною (паспорт АС №413824 виданий Жовтневим РВВС м. Луганська 11 квітня 2001 року)

• Видана з депозитного рахунку №26201020513 сума вкладу разом з відсотками -1400 грн.

• МП «Мрія» видано на господарські витрати – 185 грн.

• МП «Автосервіс» для оплати підзвітних сум – 200 грн.

• Видавництву газети «Інтерес»:

а)для виплати з/п – 15000 грн.

б)для оплати витрат на відрядження – 1000 грн.

• начальнику валютного відділу Павлюк М.І. під звіт на відрядження – 190 грн.

• касиром видаткової каси Ковальчук Т.П. отримано підкріплення готівки в коморі банку у сумі – 50000 грн.

Оформити довідку касира видаткової каси, записати операції до касового журналу.

51

Статутний фонд комерційного банку «Фінанси і кредит» сформовано у розмірі 25 млн. грн.

Замовником зроблені такі внески до статутного фонду:

Фірма «Протон» - 8480000 грн.

Фірма «Рубін» - 5900000 грн.

Фізична особа Лаврієнко І.П. – 2000000 грн.

Фізична особа Ніколаєв А.М. – 6000000 грн.

Крім того, фірма «Протон» є акціонером фірми «Рубін» - володіє 12% її статутного фонду, фізична особа Ніколаєв А.М. є акціонером фірми «Протон» - володіє 20% її статутного фонду і фірми «Рубін» - 15% її статутного фонду.

Визначте, хто з учасників банку «Фінанси і кредит» не порушує чинного законодавства щодо частки володіння статутним фондом банку, а хто порушає?

52

Комерційний банк «Київська Русь» пропонує вкладникам розмістити свої кошти на наступних депозитних рахунках:

1. «Строковий» - на умовах щомісячної сплати 12% річних.

2. «Депозитний» - на умовах щомісячної сплати 12,5% річних після закінчення строку депозиту.

3. «Накопичувальний» - на умовах щоквартальної капіталізації 11% річних.

4. «Заохочувальний» - на умовах щоквартального збільшення відсотків на 2 % з початковою процентною ставкою 9% річних(відсотки сплачуються щомісяця).

Визначте, за якими вкладом вкладник отримує найбільшу суму процентних платежів за умови, зо він має намір розташувати в банку «Київська Русь» 10000 грн. на строк 1 рік.

53

На протязі операційного дня у ЛФ ПАТ КБ «Фінанси і кредит» (МФО 307809) здійснені наступні операції:

1. АТ «Промінь» (п/р 26008193548). Внесення готівки на поточний рахунок через Мухіну Л.П. у сумі – 300 грн., як внесок до статутного фонду.

2. Внесення фізичною особою Корольовою Н.С. грошей у сумі 2000 грн. на свій поточний рахунок №26205852417.

3. Часткове погашення фізичною особою Вороб’євою Тамарою Михайлівною кредиту наданого банком на поточні потреби у сумі 50 грн. рахунок за кредитом № 22023115808.

4. Оформити документи на здійснення операції.

54

Комерційний банк «Київська Русь» пропонує юридичним особам тримісячний депозит на суму 10000 грн. двох видів:

а)депозит «Святковий» на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 15% річних;

б) депозит «Строковий» на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.

Визначте, який вклад найбільш прийнятий для потенційного вкладника. Зробіть висновки.

55

До Луганської філії ПАТ КБ «Фінанси і кредит» (директор Мінаєв Петро Семенович, головний бухгалтер Омельченко Надія Іванівна, 91000; м. Луганськ, вул. А.Линьова,7, МФО 304810 звернулось приватне підприємство «Магнат» (директор Конкін Юрій Олегович, головний бухгалтер Радкова Марія Степанівна; м. Луганськ, вул. Широка, буд. 14-а, офіс 7) з метою відкриття поточного рахунку.

Необхідно:

1. Визначити, які документи необхідно надати до банку для відкриття поточного рахунку.

2. Скласти заяву на відкриття поточного рахунку.

3. Оформити картку зі зразками підписів і печатки.

4. Оформити угоду на розрахунково-касове обслуговування.

56

За умовою фінансового лізингу придбана комп’ютерна техніка вартістю 15000 грн. Термін угоди – 4 роки, відсотки – 24% річних, термін сплати – 1 місяць, поточна вартість процентного фактора ануїтета на 1 грн. – 25,979.

Визначте суму щомісячного платежу, загальну суму платежів та суму відсотків, які будуть сплачені.

57

18 жовтня Петренко Степан Іванович зробив внесок до ощадбанку №7511 у сумі – 500 грн. Йому відкрито вклад «до запитання». Відсоток 22% річних.

Необхідно:

1. Заповнити ордер ф. 51/36 за Петренко Степана Івановича

2. Провести цю операцію в особистому рахунку.

3. Здійснити нарахування відсотків.

4. Пояснити порядок нарахування відсотків.

58

Станом на 01 квітня поточного року Луганській філії ПАТ КБ «Приватбанк» такі кредитні справи:

1. МП «Олімп», позика надана 15 березня терміном 3 місяці у сумі 2000 грн. під 30% річних. Забезпеченням повернення є нерухомість у сумі – 24000 грн. позичальник належить до класу «А».

2. ПМ «Ластівка», позика надана 20 грудня минулого року терміном 3 місяці у сумі – 6000 грн. під 30% річних. Відсотки сплачені щомісячно. Забезпеченням повернення є товар у обігу на суму – 10000 грн. позичальник належить до класу «Б».

3. МП «Арго ЛТД», позика надана 22 жовтня минулого року, терміном 4 місяці у сумі – 3000 грн. під 40% річних. Забезпеченням є транспортні засоби вартістю – 5000 грн. відсотки за останні два місяці не сплачені. Позичальник належить до класу «Г».

Завдання: Розподілити позичальників за ступенями ризику.

Розрахувати резерв від відшкодування можливих втрат у зв’язку з неповерненням виданих позик.

59

В АКБ «Дніпро» звернулось мале підприємствво, яке обслуговуються у тому ж банку з метою покласти власні грошові кошти на депозит.

Юридична адреса підприємства: 91004 м. Луганськ,вул. Радянська,80 поточний рахунок 26005810027 в ЛФ АКБ «Дніпро». Директор підприємства «Світоч» Яшин П.В., головний бухгалтер Мазіна Н.П.

Банк приймає депозити на строковий вклад зі сплатою 12% річних. Сплата процентів щомісячна. Строк зберігання депозиту 6 місяців.

Необхідно:

1. Укласти угоду по строковому депозитному вкладу, якщо сума депозиту – 15000 грн.

2. Здійснити нарахування відсотків на депозитний рахунок.

3. Оформити на бланках відповідних документів цю операцію.

60

До установи ЛФ ПАТ КБ «Приватбанк» звернувся клієнт – завод Будматеріалів, п/р 26006300115 з проханням надати йому короткостроковий кредит для кредитування матеріальних витрат на суму 60000 грн. з оплатою 20% річних строком на 40 днів.

Укажіть, які документи необхідно надати позичальнику для одержання кредиту. Нарахуйте суму відсотків, які одержить банк за цією кредитною угодою.

61

Комерційний банк надає вексельний кредит із врахування (дисконту) векселів і видавання позик під забезпечення векселями. До банку подаються такі дані;

1. Номінальна сума векселя у грн.. – 14000,00

2. Термін у днях із дня видачі векселя до дня його погашення – 60

3. Ставка врахування векселя % - 30

4. Відсоток для визначення суми позики під заставу векселів – 80

Розрахуйте ставку дисконту з даної операції і суму кредиту під заставу векселів.

62

Комерційний банк надає вексельний кредит з урахуванням (дисконту) векселів і видачі позик до запитання під забезпечення векселів. До банку подаються такі дані

1. Номінальна сума векселя у грн.. – 13000,00

2. Термін у днях із дня видачі векселя до дня його погашення – 45

3. Ставка врахування векселя % - 25

4. Відсоток від номінальної суми векселя для визначення суми позики під заставу векселів – 70

Показники	Сума тис. грн.
	64	65	66
Грошові засоби а)каса б)поточний рахунок в)інші рахунки і грошові запаси валютний ринок інші грошові засоби інші рахунки в банках ЦП та інші фінансові вклади	42 348 210 920 1290 130	82 1240 610 30 980	24 179 56 12 138 610
Кошти в розрахунках а)товари відвантажені б)розрахунки з учасниками за товари і послуги отримані за векселі видані авансами з іншими учасниками	6180 13240 6280 3920	3590 7500 2400 5600	3140 5680 1220 3180 940
Запаси і витрати а)виробничі запаси б)незавершене виробництво в)витрати майбутніх періодів г)готова продукція д)товар та інші запаси і витрати	89200 13600 8340 3450 7500	24700 11750 9510 6210 8400	48610 12380 3220 1580 19320
Короткострокові зобов’язання а)короткострокові позики б)короткострокові позичені кошти в)розрахунки з кредиторами за товари і послуги	4200 17200 6400	30700 16500 13100	20500 5300 16200

Розрахуйте ставку дисконту з даної операції. Розрахуйте суму кредиту під заставу векселів.

63

Три різних ощадних банки – «А», «Б», «В» пропонують вкладникам відповідно 18% річних на два роки за таких умов:

• мінімальна сума безвідзивного депозиту – 5 тис, грн..

• банк «А» проводить капіталізацію відсотків раз на квартал

• банк «Б» раз на півроку

• банк «В» раз на рік

Визначте,до якого з банків вкладення коштів найбільш вигідно.

64-66

Розрахуйте показники платоспроможності і кредитоспроможності, а саме:

• абсолютний коефіцієнт ліквідності;

• проміжний коефіцієнт ліквідності;

• загальний коефіцієнт ліквідності.

На основі отриманих даних зробіть висновки про стан платоспроможності підприємства та можливість надання йому позики.

67

За даними таблиці 1 визначте, який з банків не дотримується встановленого НБУ мінімального розміру регулятивного капіталу: