Оценка возможных рисков на стадии функционирования производства

№ пп	Виды рисков и характер их проявления	Отрицательное влияние	Оценка, %
1	2	3	4
1.	Финансово-экономический:
	- рост цен на энергоресурсы;	Снижение прибыли	75
	- неустойчивость потребительского спроса вследствие роста цен;	Падение объемов продаж	50
	- неплатежеспособность потребителей;	Падение объемов продаж Снижение прибыли	50
	- зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив;	Падение объемов продаж Уменьшение прибыли	50
	- появление альтернативной продукции;	Уменьшение объема поставок	25
	- увеличение налогов;	Снижение цены	25
	- повышение цен на сырье и материалы;	Падение объемов продаж или снижение цен	0
	- снижение цен конкурентами;	Падение объемов продаж или снижение цен	0
	- увеличение объемов производства конкурентами;		0
	- недостаток оборотных средств	Увеличение кредитных ресурсов	0
	Итого		275
	Средний процент риска		27,5
2.	Социально-психологический:
	- недостаточный уровень:
	а) заработной платы;	Текучесть кадров, снижение производительности труда	50
	б) квалификация кадров;	Рост брака, увеличение аварий	25
	в) социальной инфраструктуры	Рост производственных затрат	25
	- отношение местной власти;	Дополнительные затраты на выполнение их требований	25
	- угроза забастовки;	Штрафы за нарушение договоров и снижение прибыли	0
	- социально-политическая нестабильность в государстве	Падение потребительского спроса	0
	Итого		125
	Средний процент риска		20,8
3.	Технический: - нестабильное качество сырья и материалов;	Уменьшение объемов производства и снижение качества продукции	50
	- недостаточная надежность технологии;	Увеличение аварийности, снижение качества продукции	25
	- отсутствие дополнительного резерва мощности;	Невозможность удовлетворения пикового спроса, потери при неблагоприятных условиях	25
	- изношенность основных производственных фондов;	Увеличение затрат на ремонт, снижение объемов производства и прибыли	0
	- новизна технологии.	Увеличение затрат на освоение и снижение прибыли	0
	Итого		100
	Средний процент риска		20
4.	Экологический;
	- выбросы в атмосферу и сбросы в воду;	Дополнительные затраты на очистное оборудование	25
	- близость населенного пункта;	Увеличение затрат на экологическую экспертизу проекта	0
	- вредность производства;	Рост издержек производства	0
	- место и порядок складирования отходов.	Рост издержек производства	0
	Итого		25
	Средний процент риска		6,3
	Сумма средних показателей		74,6
	Средний процент		18,7

План по финансовым рискам

Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.

Составляется перечень простых рисков, из которых выбираются наиболее важные для данного проекта. Осо­бое внимание уделяется финансово-экономическим рис­кам (табл. 8.6).

Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса (положение на но­вом рынке) на планируемую продукцию может быть рассчитан с использованием статистических методов.

Расчет риска на планируемый период может быть сле­дующим.

Таблица 8.6. Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного про­дукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у кон­курентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, пере­возки
Зависимость от поставщиков, от­сутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или сниже­ние объема производства

На этапе качественного анализа рисков определяются причины, факторы и потенциальные области риска, выде­ляются конкретные риски проекта (производственные; коммерческие; финансовые; риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами). Далее производится количе­ственный анализ риска, связанный с оценкой степени риска как в отношении отдельных рисков, так и проекта в целом. Количественный анализ позволяет выделить наибо­лее существенные риски проекта и оценить риск проекта в целом, потери от риска, тип области риска проекта.

Для наиболее значимых рисков в бизнес-плане опреде­ляются возможные потери от риска (материальные, трудо­вые, финансовые, потери времени, специальные виды по­терь). По результатам оценки потерь от рисков представля­ется характеристика типа области риска деятельности пред­приятия при реализации проекта (безрисковая область, об­ласть минимального риска, область повышенного риска, область критического риска, область недопустимого (ка­тастрофического риска).

Организационные меры по профилактике и нейтрализа­ции рисков.

Для наиболее значимых рисков проекта детально рас­сматриваются методы компенсации и снижения риска, т. е. предотвращения неблагоприятных событий или ослабления их негативного эффекта (диверсификация, страхование, лимитирование, самострахование, распределение риска).

Программа страхования рисков. Если в качестве меры снижения рисков предусмотрено страхование, подробно составляют программу страхования рисков. В данном подразделе бизнес-плана приводится таб­лица страхования рисков (таблица 8.7) и необходимые пояснения к ней. В приложении к бизнес-плану могут быть помещены копии страховых полисов.

Под риском принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения дохо­дов или появления дополнительных расходов в результате осуществления проекта.

Таблица 8.7. Страхование рисков

Типы договоров о страховании	Стра­ховая органи­зация	Усло­вия дого­вора	Сум­ма дого­вора	Страховые взносы
				2000 г.	200_ г.	200_ г.
Страхование имущества, в том числе - - - Страхование транспортных средств Страхование невозврата кредитов
Итоговые данные:

Назначение анализа риска заключается в том, чтобы по­лучить необходимые данные для принятия решений о целе­сообразности участия в проекте и оценить последствия.

При разработке бизнес-планов предлагаются различные уровни анализа рисков. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специально­го, иногда довольно сложного математического аппарата теории вероятности, для относительно небольших проек­тов порой достаточно анализа риска с помощью чисто экс­пертных методов.

Анализ риска включает два дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.

На этапе качественного анализа определяют причины, факторы и потенциальные области риска, выявляют воз­можные его виды.

Причины риска — объективные или субъективные дей­ствия, влекущие за собой наступление рисковых событий.

Факторы риска — предпосылки, увеличивающие веро­ятность и реальность наступления рисковых событий.

По результатам выделения потенциальных областей рис­ка, анализа причин и факторов выявляют конкретные рис­ки проекта, перечень которых приводится в бизнес-плане. При этом, как минимум, учитываются следующие виды рисков:

• производственные риски связаны с различными нару­шениями в производственном процессе или в процес­се поставок сырья, материалов, комплектующих изде­лий;

• коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появ­ление новых конкурентов и т. п.);

• финансовые риски вызываются инфляционными про­цессами, всеобщими неплатежами, колебаниями ва­лютных курсов и пр;

• риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными об­стоятельствами (от смены политического курса стра­ны до забастовок и землетрясений).

Количественный анализ риска заключается в оценке сте­пени риска как в отношении отдельных рисков, так и про­екта в целом.

Степень риска — это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызывае­мые ими, различны, поэтому необходимо их спрогнозиро­вать и, по возможности, рассчитать.

При этом сложные (составные) риски являются объединением простых, каж­дый из которых, в свою очередь, рассматривается как простой. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т. е. каждое из них рассматри­вается как не зависящее от других.