1. 17.5. Расчет технико-экономических показателей сравниваемых проектов

Расчеты проводятся на основании результатов предыдущих расчетов по соответственно базовому и проектному вариантам.

Показатели экономической эффективности определяются в зависимости от формы выражения результата и затрат ресурсов для получения результата. В качестве результата используем объем выпуска продукции в натуральном выражении (N) и в стоимостном выражении. В рамках проекта в качестве результата будем использовать объем реализованной продукции. В условиях рыночной экономики именно по этому показателю оцениваются результаты деятельности предприятия.

Добавленная стоимость на уровне предприятия – это та часть стоимости продукции, которая создается на данном предприятии. Она является источником экономического роста и формирования дохода собственников предприятия, работников и государства.

В дипломном проекте данная величина может быть рассчитана исходя из прибыли от реализации и расходов на оплату труда:

ДС = П_реал + РОТр,

где РОТр- расходы по оплате труда.

Для определения величины расходов по оплате труда используем таблицы 17.5.1 и 17.5.2.

Таблица 17.5.1 - Расходы на заработную плату работающих с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды при изготовлении детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Статьи	Суммы, млн. руб
	базовый	проектный
1.Расходы на оплату труда основных рабочих, всего
в том числе
основная заработная плата	10,123	9,210
1.2 дополнительная заработная плата	1,17	1,06
1.3 отчисления от ФЗП	3,91	3,55
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, всего	107,98	89,92
Расходы на оплату труда служащих , всего	141,77	141,77
Всего расходы по оплате труда (РОТр)	264,953	245,51

Таблица 17.5.2 - Расходы на заработную плату работающих с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды при изготовлении детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Статьи	Суммы, млн. руб
	базовый	проектный
1.Расходы на оплату труда основных рабочих, всего
в том числе
основная заработная плата	4,53	4,352
1.2 дополнительная заработная плата	0,314	0,302
1.3 отчисления от ФЗП	1,68	1,61
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, всего	35,972	17,985
Расходы на оплату труда служащих , всего	105,33	52,67
Всего расходы по оплате труда (РОТр)	147,826	76,919

Добавленная стоимость при изготовлении детали «Шток» № 01.1.116.00.001, млн.руб.

ДС₁ = 46,41+ 264,953=311,36 млн.руб.

ДС₂ = 50,06+ 245,51=295,57 млн. руб.

Добавленная стоимость при изготовлении детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10, млн.руб.

ДС₃ = 36,19+ 147,826=183,52 млн. руб.

ДС₄ = 99,65 + 76,919=176,57 млн. руб.

Производительность труда на уровне предприятия рассчитывается как отношение добавленной стоимости к среднесписочной численности работников.

На уровне цеха определим производительность труда по добавленной стоимости как отношение добавленной стоимости к среднесписочной численности промышленно-производственного персонала цеха.

ПР _дс= ДС/ Ч_спППР,

Ч_спППР = (Ч_осн+Ч_всп+Ч_сл.цех)(1*ПП/100%)

где Ч_спППР – среднесписочная численность работников цеха;

ПП- процент, учитывающий отсутствующих на работе по каким-либо причинам, но включаемых в списочный состав, (принять 10-12%) .

Среднесписочная численность работников цеха при изготовлении детали «Шток» № 01.1.116.00.001, чел.

Ч_спППР1 = (10+6+2)*(1+10/100)=19,8

Ч_спППР2 = (9+5+2)*(1+10/100)=17,6

Среднесписочная численность работников цеха при изготовлении детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10, чел

Ч_спППР3 = (10+6+2)*(1+10/100)=7,7

Ч_спППР4 = (10+6+2)*(1+10/100)=4,4

Производительность труда при изготовлении детали «Шток» № 01.1.116.00.001, млн.руб./чел.

ПР _дс1=311,36/19,8=15,72 млн.руб./чел.

ПР _дс2=295,57/17,6=16,79 млн.руб./чел.

.

Производительность труда при изготовлении детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10, млн.руб./чел.

ПР _дс3=183,52/7,7=23,83 млн.руб./чел

ПР _дс4=176,57/4,4=40,13 млн.руб./чел.

Технологическая трудоемкость единицы продукции в чел.-час/шт.:

,

где Ф_эф- эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего, 1860 часов.

Фондоотдача основных средств характеризует производство продукции в стоимостном выражении на единицу стоимости основных средств в единицу времени (один год). Она рассчитывается по формуле:

руб./руб.

Ф _{ср.г.осн} – среднегодовая стоимость основных средств, (принять равной величине инвестиций в основные средства без НДС, см. табл.2.1) млн. руб.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Для детали «Грундбукса» № 01.1116.00.002-10

Фондовооруженность труда рассчитывается как отношение среднегодовой стоимости основных средств к численности промышленно-производственного персонала:

Ф_во= Ф_{ср.г.осн.}/Ч_ППП, млн.руб/чел.

где Чппп - численность промышленно-производственного перснала (Чосн+Чвсп+Чсл.цех).

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

млн.руб/чел.

млн.руб/чел.

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

млн.руб/чел.

млн.руб/чел.

Фондоемкость продукции рассчитывается как:

(руб./руб)

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

руб./руб

руб./руб

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

руб./руб

руб./руб

Материалоемкость продукции рассчитывается как:

(руб./руб.)

где С_м – затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов, млн. руб.

Коэффициент использования материала рассчитывается как:

k_м=m_д/m_з,

где m_д – масса детали, кг;

m_з – масса заготовки, кг.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Рентабельность затрат характеризует долю чистой прибыли предприятия, получаемой на единицу затрат на производство продукции и рассчитывается как:

где Пч –чистая прибыль предприятия, млн.руб.;

Сп- полная себестоимость годового объема продукции, млн.руб.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Рентабельность производства по чистой прибыли характеризует долю чистой прибыли предприятия, получаемую на единицу инвестиций при соответственно базовом и проектном варианте инвестирования в производство продукции также в статической системе:

где I – величина инвестиционных вложений в основные средства и нормируемые оборотные средства, млн. руб.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Рентабельность продукции определяется по формуле

, %

где П_реал– прибыль от реализации продукции, млн.руб.;

С_п- полная себестоимость годового выпуска продукции, руб.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Период окупаемости инвестиций по чистому доходу представляет временной отрезок использования экономического объекта, в течение которого инвестиции в производство возвращаются потоком чистой прибыли и суммой годовых амортизационных отчислений основных средств, в статической системе рассчитывается по формуле:

лет

где I – сумма полных инвестиционных вложений с НДС, млн. руб.(табл.5.1);

А_год – величина годовых амортизационных отчислений по элементам амортизируемых основных средств, млн. руб.;

П_ч – чистая прибыль, млн. руб. (табл.5.3).

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

лет

лет

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

лет

лет

Годовой экономический эффект по проекту (с учетом чистой прибыли), рассчитывается как:

Эг = Пч – R(е) * I.

Для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Эг₁ = 37,21– 0,15 * 555,05= --46,05 млн.руб.

Эг₂ = 42,2– 0,15 * 522,2= - 36,13 млн.руб.

Для детали «Грундбукса» № 01.1.116.00.002-10

Эг₃ = 29,27– 0,15 * 351,78= -23,5 млн.руб.

Эг₄ = 81,5– 0,15 * 289,52= 38,07млн.руб.

Рассчитанные основные технико-экономические показатели по базовому и проектному вариантам представляют в виде в таблицы 17.6.1 и 17.6.2.

Таблица 17.6.3. Основные технико-экономические показатели проекта для детали «Шток» № 01.1.116.00.001

Показатели	Единицы измерения	Варианты
		Базовый	Проектный
1.Годовой объем выпуска продукции: 1.1. В натуральном выражении 1.2.В стоимостном выражении*	шт млн.руб.	1000 355,81	1000 355,81
2.Себестоимость единицы продукции	руб.	309400	305750
3. Добавленная стоимость	млн.руб.	270	343,63
4. Себестоимость годового объема выпуска	млн.руб.	309,4	305,75
5. Численность работающих	чел.	18	16
6. Среднемесячная заработная плата производственного рабочего	млн.руб.	0,104	0,105
7. Производительность труда по добавленной стоимости	час/шт.	15	21,48
8. Прибыль от реализации продукции	млн.руб.	46,41	50,06
9.Рентабельность продукции (строка 9/ строка 3)	%	15	16,37
10. Капиталоотдача	руб./руб.	0,64	0,68
11. Материалоемкость продукции	руб./руб.	0,15	0,15
12.Величина инвестиционных вложений в основной капитал	млн.руб.	555,08	522,2
13. Период окупаемости инвестиций	лет	2,62	2,43

*Объем выпуска продукции в стоимостном выражении равен выручке предприятия от реализации без косвенных налогов.

Таблица 17.6.4. Основные технико-экономические показатели проекта для детали «Грундбукса» № 01.1.166.00.002-10

Показатели	Единицы измере-ния	Варианты
		Базовый	Проектный
1.Годовой объем выпуска продукции: 1.1. В натуральном выражении 1.2.В стоимостном выражении*	шт млн.руб.	1000 277,45	1000 277,45
2.Себестоимость единицы продукции	руб.	241260	177800
3. Добавленная стоимость	млн.руб.	183,52	176,57
4. Себестоимость годового объема выпуска	млн.руб.	241,26	177,8
5. Численность работающих	чел.	6	4
6. Среднемесячная заработная плата производственного рабочего	млн.руб.	0,135	0,194
7. Производительность труда по добавленной стоимости	час/шт.	30,05	36,5
8. Прибыль от реализации продукции	млн.руб.	36,19	99,65
9.Рентабельность продукции (строка 9/ строка 3)	%	15	56
10. Капиталоотдача	руб./руб.	0,79	0,96
11. Материалоемкость продукции	руб./руб.	0,15	0,15
12.Величина инвестиционных вложений	млн.руб.	351,78	289,52
13. Период окупаемости инвестиций	лет	2,66	1,65

*Объем выпуска продукции в стоимостном выражении равен выручке предприятия от реализации без косвенных налогов.