17. Экономическая часть проекта

17.1 Определение величины капитальных вложений в основные фонды

В общем виде величина капитальных вложений в основные фонды определяется по формуле:

,

где К_зд - капитальные вложения в здания;

– капитальные вложения в технологическое оборудование;

К_тр - капитальные вложения в транспортные средства;

К_то - капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав основных средств;

Кинв - капитальные вложения в производственный инвентарь.

Капитальные вложения в здание

где – величина удельной площади i-го вида оборудования, м²;

- количество оборудования соответственного наименования;

Ц_пл - цена одного метра квадратного производственной площади

(Ц_м2 = 0,86 млн. руб.);

К_д - коэффициент учитывающий величину дополнительной площади

(К_д=1,2).

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_зд1 = (11,2+2·13,2+8,4+14,2+13,2+14,5+14,5) ∙0,86∙ 1,2 = 104,68 (млн. руб.).

К_зд2 = (9,8+2·13,2+8,4+14,2+13,2+14,5+14,5) ∙0,86∙ 1,2 = 104,23(млн. руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

К_зд3 = (2·11,2+2·13,2) ∙0,86∙ 1,2 = 50,36 (млн. руб.).

К_зд4 = (11,2+14,5) ∙0,86∙ 1,2 = 26,52 (млн. руб.).

Капитальные вложения в технологическое оборудование

где - количество оборудования соответственного наименования;

- цена единицы оборудования без учета НДС;

k_тр– коэффициент, учитывающий транспортные расходы (k_тр=0,05…0,08);

k_м –  коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования (k_м=0,05…0,07);

k_ф – коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование k_ф=0

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_{МиО 01} = (175+2·225+125+80,5+225+2∙150) ∙ (1+0,08+0,07+0)·0,87 = 1356,1 (млн. руб.).

К_{МиО 02} = (160+2·225+125+80,5+225+2∙150) ∙ (1+0,08+0,07+0)·0,87 = 1341,17 (млн. руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

К_{МиО 03} = (2·175+2·225) ∙ (1+0,08+0,07+0)·0,87 = 800,4 (млн. руб.).

К_{МиО 04} = (175+550) ∙ (1+0,08+0,07+0)·0,87 = 725,36 (млн. руб.).

Рассчитываем величину входного НДС по формуле:

,

где Цi –первоначальная стоимость i-го объекта основных средств, млн. руб.

h_ндс – ставка налога на добавленную стоимость, %.

Для детали шток № 01.1.059.00.001

млн.,

млн.

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

млн.,

млн.

Определяем величину инвестиций по вновь приобретаемому оборудованию, млн., по формуле:

Для детали шток № 01.1.116.00.001

млн.,

млн.,

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

млн.,

млн.,

Определяем величину капитальных вложений в транспортные средства:

где - первоначальная стоимость транспортных средств, от стоимости машин и оборудования (30%).

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_тр1 = 1356,18 ∙ 0,3= 406,85 (млн.руб.).

К_тр2 = 1341,17∙ 0,3 = 402,35 (млн.руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

К_тр3 = 800,40 ∙ 0,3 = 240,12 (млн.руб.).

К_тр4 = 725,36∙ 0,3 = 217,61 (млн.руб.).

Определяем величину капитальных вложений в дорогостоящий инструмент и оснастку:

Приближенно капитальные вложения в дорогостоящий инструмент и оснастку определяется по формуле:

где - первоначальная стоимость оснастки и инструмента, относящихся к основным средствам, % от стоимости машин и оборудования ( = 5%).

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_то1 = 1356,18 ∙ 0,05 = 67,81 (млн. руб.).

К_то2 = 1341,17 ∙ 0,05 = 67,06 (млн. руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

К_то3 = 800,40 ∙ 0,05 = 40,02 (млн. руб.).

К_то2 = 725,36 ∙ 0,05 = 36,27 (млн. руб.).

Определяем величину капитальных вложений в производственный инвентарь:

,

где %К_инв - первоначальная стоимость инвентаря, относящегося к основным средствам, % от стоимости машин и оборудования (принять 1%).

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_инв1 = 1356,18 ∙ 0,01 = 13,56 (млн. руб.).

К_инв2 = 1341,17 ∙ 0,01 = 13,41 (млн. руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10

К_инв3 = 800,40 ∙ 0,01 = 8 (млн. руб.).

К_инв4 = 725,36 ∙ 0,01 = 7,25 (млн. руб.).

Определяем общую величину капитальных вложений в основные фонды:

,

Для детали шток № 01.1.116.00.001

К_ф1 = 104,68 + 1356,18+ 406,85 + 67,81 + 13,56 = 1949,08 (млн. руб.).

К_ф2 = 104,23 +1341,17 +402,35+ 67,06+13,41= 1928,22 (млн. руб.).

Для детали грундбукса № 01.1.059.00.002-10

К_ф3= 50,36 + 800,4+ 240,12 + 40,02 + 8 = 1138,9 (млн. руб.).

К_ф4 = 26,52 +752,36+217,61+ 36,27+7,5= 1013,01 (млн. руб.).

Для базового варианта изготовления деталей

К_фб= К_ф1+ К_ф3=1949,08+1138,9=3087,99 (млн. руб.).

Для предлагаемого варианта изготовления деталей

К_фп= К_ф2+ К_ф4=1928,22+1013,01=2941,23 (млн. руб.).

По результатам расчета заполняем итоговую таблицу 18.1 величины инвестиционных вложений.

Таблица 17.1.1- Итоговая таблица величины инвестиционных вложений.

Категория инвестиций	Базовый вариант	Проектный вариант
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
Капитальные вложения в здание Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	104,68 50,36	104,23 26,52
Капитальные вложения в оборудование Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	1356,18 800,40	1341,7 725,36
Капитальные вложения в транспортные средства Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	406,85 240,12	402,35 217,61
Капитальные вложения в технологическую оснастку Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	67,81 40,02	67,06 36,27
Капитальные вложения в производственный инвентарь Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	13,56 8	13,41 7,25
Итого капитальные вложения в осноные средства Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	1949,08 1138,9	1928,75 1013,01
НДС при приобретении основных средств Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	271,24 268,23	160,08 145,07
Инвестиции в основные средства с учетом НДС Для детали шток № 01.1.116.00.001 Для детали грундбукса № 01.1.116.00.002-10	555,08 351,78	522,2 289,52