3. Функції страхування

Економічна категорія страхування є складовою частиною фінансів. Однак, якщо фінанси в цілому зв'язані з розподілом і перерозподілом до­ходів і накопичень, то страхування охоплює тільки сферу перерозподіль-чих відносин. Суть страхування, як і інших фінансових категорій, розкри­вається в його функціях, які дають змогу виявити особливості страхування як ланки фінансової системи. Функції страхування зображено на рис. 1.

Ризикова функція страхування відіграє основну роль, оскільки страхо­вий ризик як ймовірність збитку безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування — надавати грошове відшкодування потерпі­лим суб'єктам, або застрахованим громадянам. Ця функція полягає в пе­редаванні за певну плату страховикові матеріальної відповідальності за наслідки ризику, зумовленого подіями, перелік яких передбачений чин­ним законодавством або договором зі страхувальником. Саме в рамках ре­алізації ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вар­тості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових стра­хових подій.

Функція створення і використання страхових резервів (фондів). Зміст цієї функції полягає у фінансуванні за рахунок частини коштів страхового фон­ду на зменшення наслідків страхового ризику. З метою забезпечення по­криття збитків, заподіяних страхувальникові страховою подією, кожним страховиком створюється система страхових резервів.

Формування страхових резервів — це спосіб концентрації та викорис­тання коштів, необхідних для розподілу між усіма страхувальниками не лише збитків, зумовлених страховими випадками поточного періоду, а й для покриття таким шляхом можливих масштабних збитків у наступних періодах.

Функція заощадження коштів найкраше проявляється в особистому страхуванні (на дожиття, пенсій, ренти тощо). Такі довгострокові види страхування є засобом накопичення населенням коштів до настання пев­ної події в їх житті аж до закінчення строку страхування. У такому разі виплати, пов'язані із втратою життя і здоров'я внаслідок нещасного ви­падку, становлять близько 10%, арешту — заощадження. Збереження гро­шових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язано з потребою у страховому захисті досягнутого рівня життя (в разі дожиття застраховано­го до певного віку або події).

Через розвиток заощаджувальних видів страхування, держава активно впливає на вирішення соціальних проблем, поліпшення стану грошового обігу, підвищення купівельної спроможності національної валюти, збільшення інвестиційних можливостей країни. Тому у багатьох країнах створюються пільгові умови оподаткування страхових виплат, спадщини, доходів компанії тощо.

Контролююча функція полягає у цільовому формуванні і використанні коштів страхового фонду. Властивість фінансів полягає в їх здатності кількісно відображати рух фінансових ресурсів, попереджувати про їх відхилення. Вона проявляється саме через контролюючу функцію, яка діє не ізольовано, а витікає з трьох попередніх і проявляється разом з ними в конкретних страхових випадках.