2. Расчет потоков наличности

В данном разделе учитываются все поступления и выплаты, производимые предприятием в процессе осуществления им хозяйственной деятельности всей выпускаемой продукции (по А1 + А2).

Отчет о движении денежных средств (тыс.Руб.)

Таблица 2

№п/п	Показатели	1-й год											2-й год			3-й год
		Всего	по кварталам
			I		II			III		IV
1	2	4	5				6	7		8			9			10
Операционные расходы и доходы
1	Расходы операционные (исходящий денежный поток ИДП) (стр.2+3+4+5+6+7)	3038665,7		759666,43		759666,43			759666,43		759666,43			3038665,7			3038665,7
2	заработная плата всего персонала (*)	1548000		387000		387000			387000		387000			1548000			1548000
3	налоги и отчисления на заработную плату (стр.2 х е% )e=30%	464400		116100		116100			116100		116100			464400			464400
4	сырье и материалы (тбл.1, стр.4)	1102400		275600		275600			275600		275600			1102400			1102400
5	арендная плата	160000		40000		40000			40000		40000			160000			160000
6	накладные расходы (тбл.1, стр.11+12+14)	1117065,7		279266,43		279266,43			279266,43		279266,43			1117065,7			1117065,7
7	реклама (*)	40000		10000		10000			10000		10000			40000			40000
1	2
8	Доходы операционные (входящий денежный поток ВДП) (стр.9+10)	5924044		1481011		1481011			1481011		1481011			5924044			5924044
9	продажи товара А1 (стр.18 тбл.1)	2763208		690802		690802			690802		690802			2763208			2763208
10	продажи товара А2 (стр.18 тбл.1)	3160836		790209		790209			790209		790209			3160836			3160836
11	Итог от операционной деятельности (ВДП – ИДП) (стр.8 - 1)	2885378,3		721344,575		721344,575			721344,575		721344,575			2885378,3			2885378,3
12	Налоги (Н) (стр.21 тбл.1)	225774,89		56443,723		56443,723			56443,723		56443,723			225774,89			225774,89
13	Итог по опер.деятельности за вычетом налогов ИОД (ВДП – ИДП – Н) (стр.11 - 12)	2659603,41		664900,85		664900,85			664900,85		664900,85			2659603,41			2659603,41
	Инвестиционные расходы и доходы
14	Расходы инвестиционные (РИ) (стр.15+16+17)	700000		175000		175000			175000		175000			700000			700000
15	приобретение и монтаж станков и оборудования	560000		U 140000		U 140000			U 140000		U 140000			560000			560000
16	покупка мебели и офисной техники (*)	60000		15000		15000			15000		15000			60000			60000
17	приобретение зданий и ремонт помещений (*)	80000		20000		20000			20000		20000			80000			80000
18	Доходы инвестиционные (ДИ)	320000		80000		80000			80000		80000			320000			320000
	продажа станков, оборудования, мебели, офисной техники, зданий и сооружений	320000		Y 80000		Y 80000			Y 80000		Y 80000			320000			320000
19	Итог по инвестиционной деятельности ИИД (ДИ – РИ) (стр.18-14)	-380000		-95000		-95000			-95000		-95000			-380000			-380000
	Финансовые расходы и доходы
20	Расходы финансовые (РФ)(стр.21+22+23)	64000		16000		16000			16000		16000			64000			64000
21	возврат кредитов, займов и инвестиций и выплата процентов по кредитам и займам (стр.20 тбл.1)	28000		7000		7000			7000		7000			28000			28000
22	выплата дивидендов (если АО)	Х		-		-			-		-			-			-
23	лизинговые платежи	36000		V 9000		9000			9000		9000			36000			36000
24	Доходы финансовые (ДФ) (стр. 25+26+27+28+29 )	304000		76000		76000			76000		76000			304000			304000
25	получение кредитов и займов	220000		W 55000		W 55000			W 55000		W 55000			220000			220000
26	получение инвестиций			q		q			q		q
27	Самофинансирование (*)	-636000		-159000		-159000			-159000		-159000			-636000			-636000
1	2	4		5		6			7		8			9			10
28	получение целевого и государственного финансирования	400000		G 100000		G 100000			G 100000		G 100000			400000			400000
29	получение средств при формировании (увеличении) уставного капитала	320000		J 80000		J 80000			J 80000		J 80000			320000			320000
30	Итог по финансовой деятельности ИФД (ДФ - РФ) (стр. 24-20)	240000		60000		60000			60000		60000			240000			240000
31	Итог по всем видам деятельности проекта ИП (стр.13+19+30)	2519603,41		629900,85		629900,85			629900,85		629900,85			2519603,41			2519603,41
32	Итог проекта c накоплением (ИПн)	Гр. 8				Гр.5+6			Гр.5+6+7		Гр.5+6+7+8			Гр.8+9			Гр.9+10

Примечание. 1.При прогнозировании отчета о движении денежных средств необходимо обеспечивать, чтобы значение показателя итога проекта с накоплением было всегда положительным. Поскольку показатель итог проекта с накоплением отражает остаток средств на счетах предприятия, он не может быть отрицательным.

2. Данные за 2-4 кварталы 1-го года и за 2-й, 3-й годы, а также отмеченные знаком (*), студент определяет

самостоятельно.