2. Расчет потоков наличности

В данном разделе учитываются все поступления и выплаты, производимые предприятием в процессе осуществления им хозяйственной деятельности всей выпускаемой продукции (по А1 + А2).

Отчет о движении денежных средств (тыс.Руб.)

Таблица 2

№ п/п	Показатели	1-й год											2-й год			3-й год
		Всего	по кварталам
			I		II			III		IV
1	2	4	5				6	7		8			9			10
Операционные расходы и доходы
1	Расходы операционные (исходящий денежный поток ИДП) (стр.2+3+4+5+6+7)	4682969,6		1170742,4		1170742,4			1170742,4		1170742,4			1918400			1918400
2	заработная плата всего персонала (*)	1918400		479600		479600			479600		479600			575520			575520
3	налоги и отчисления на заработную плату (стр.2 х е% ) e=30%	575520		143880		143880			143880		143880			2989800			2989800
4	сырье и материалы (тбл.1, стр.4)	2989800		747450		747450			747450		747450			192000			192000
5	арендная плата	192000		D 48000		D 48000			D 48000		D 48000			1667249,6			1667249,6
6	накладные расходы (тбл.1, стр.11+12+14)	1667249,6		416812,4		416812,4			416812,4		416812,4			40000			40000
7	реклама (*)	40000		10000		10000			10000		10000			1918400			1918400
1	2	4		5		6			7		8			9			10
8	Доходы операционные (входящий денежный поток ВДП) (стр.9+10)	9703036		2425759		2425759			2425759		2425759			9703036			9703036
9	продажи товара А1 (стр.18 тбл.1)	4375168		1093792		1093792			1093792		1093792			4375168			4375168
10	продажи товара А2 (стр.18 тбл.1)	5327868		1331967		1331967			1331967		1331967			5327868			5327868
11	Итог от операционной деятельности (ВДП – ИДП) (стр.8 - 1)	5020066,4		1255016,6		1255016,6			1255016,6		1255016,6			5020066,4			5020066,4
12	Налоги (Н) (стр.21 тбл.1)	410877,1		102719,3		102719,3			102719,3		102719,3			410877,1			410877,1
13	Итог по опер.деятельности за вычетом налогов ИОД (ВДП – ИДП – Н) (стр.11 - 12)	4609189,3		1152297,4		1152297,4			1152297,4		1152297,4			4609189,3			4609189,3
	Инвестиционные расходы и доходы
14	Расходы инвестиционные (РИ) (стр.15+16+17)	640000		160000		160000			160000		160000			640000			640000
15	приобретение и монтаж станков и оборудования	500000		U 125000		U 125000			U 125000		U 125000			500000			500000
16	покупка мебели и офисной техники (*)	60000		15000		15000			15000		15000			60000			60000
17	приобретение зданий и ремонт помещений (*)	80000		20000		20000			20000		20000			80000			80000
18	Доходы инвестиционные (ДИ)
	продажа станков, оборудования, мебели, офисной техники, зданий и сооружений	240000		Y 60000		Y 60000			Y 60000		Y 60000			240000			240000
19	Итог по инвестиционной деятельности ИИД (ДИ – РИ) (стр.18-14)	-400000		-100000		-100000			-100000		-100000			-400000			-400000
	Финансовые расходы и доходы
20	Расходы финансовые (РФ) (стр.21+22+23)	34000		8500		8500			8500		8500			34000			34000
21	возврат кредитов, займов и инвестиций и выплата процентов по кредитам и займам (стр.20 тбл.1)	16000		4000		4000			4000		4000			16000			16000
22	выплата дивидендов (если АО)	Х 18000		4500		4500			4500		4500			Х 18000			Х 18000
23	лизинговые платежи			v		v			v		v
24	Доходы финансовые (ДФ) (стр. 25+26+27+28+29 )	254000		63500		63500			63500		63500			254000			254000
25	получение кредитов и займов	340000		W 85000		W 85000			W 85000		W 85000			340000			340000
26	получение инвестиций			q		q			q		q
27	Самофинансирование (*)	-286000		-71500		-71500			-71500		-71500			-286000			-286000
1	2	4		5		6			7		8			9			10
28	получение целевого и государственного финансирования	----		G -----		G ----			G -----		G -----			----			----
29	получение средств при формировании (увеличении) уставного капитала	200000		J 50000		J 50000			J 50000		J 50000			200000			200000
30	Итог по финансовой деятельности ИФД (ДФ - РФ) (стр. 24-20)	220000		55000		55000			55000		55000			220000			220000
31	Итог по всем видам деятельности проекта ИП (стр.13+19+30)	4429189,3		1107297,4		1107297,4			1107297,4		1107297,4			4429189,3			4429189,3
32	Итог проекта c накоплением (ИПн)	Гр. 8				Гр.5+6			Гр.5+6+7		Гр.5+6+7+8			Гр.8+9			Гр.9+10

Примечание. 1.При прогнозировании отчета о движении денежных средств необходимо обеспечивать, чтобы значение показателя итога проекта с накоплением было всегда положительным. Поскольку показатель итог проекта с накоплением отражает остаток средств на счетах предприятия, он не может быть отрицательным.

2. Данные за 2-4 кварталы 1-го года и за 2-й, 3-й годы, а также отмеченные знаком (*), студент определяет

самостоятельно.