7. Финансовый план

Задача финансового раздела бизнес-плана – подтверждение возможностей предприятия по реализации намеченных планов по исполнению им проекта и его возможности по возврату запрашиваемых кредитов и/или инвестиций.

В финансовый раздел бизнес-плана рекомендуется включить:

1 - план себестоимости;

2 -расчет потоков наличности;

3 -указание общего объема инвестирования, источников и форм его получения;

4 -анализ экономической эффективности проекта.

Финансовый план осуществления проекта построен на 3 года (1-й год – поквартально).

1. План по себестоимости План по себестоимости (по статьям калькуляции)

Таблица 1

№ п/п	Статьи калькуляции	Наименование изделия (услуги)		Расходы на 1 изделие (руб.)	1-й год							2-й год		3-й год
					Всего за год		Расходы по кварталам (тыс.руб.)
					Выпуск изделий (шт.)	Расходы (тыс.руб.) (гр.7+8+9+10)	I	II	III	IV		гр.4 х Кi (тыс.руб.)		гр.4 х Кi (тыс.руб.)
							гр.4 х Кi	гр.4 х Кi	гр.4х Кi	гр.4 х Кi
1	2	3		4	5	6	7	8	9	10		11		12
1	Сырье и материалы за вычетом отходов	А1		a1 120	6400	768000	192000	192000	192000	192000		768000		768000
		А2		a2 210	8200	1722000	430500	430500	430500	430500		1722000		1722000
2	Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций	А1		b1 21	6400	134400	33600	33600	33600	33600		134400		134400
		А2		b2 37	8200	303400	75850	75850	75850	75850		303400		303400
3	Топливо и энергия на технологические цели	А1		c1 2	6400	12800	3200	3200	3200	3200		12800		12800
		А2		c2 6	8200	49200	12300	12300	12300	12300		49200		49200
1	2	3		4	5	6	7	8	9	10		11		12
4	ИТОГО прямых материальных затрат (стр.1+2+3)	А1		143	6400	915200	228800	228800	228800	228800		915200		915200
		А2		253	8200	2074600	518650	518650	518650	518650		2074600		2074600
5	Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих	А1		з1 170	6400	1088000	272000	272000	272000	272000		1088000		1088000
		А2		з2 80	8200	656000	164000	164000	164000	164000		656000		656000
6	Налоги и отчисления на социальные нужды (стр.5 х %е) e=30%	А1		e1 51	6400	326400	81600	81600	81600	81600		326400		326400
		А2		e2 24	8200	196800	49200	49200	49200	49200		196800		196800
7	ИТОГО заработной платы прямой с отчислениями (стр.5+6)	А1		221	6400	1414400	353600	353600	353600	353600		1414400		1414400
		А2		104	8200	852800	213200	213200	213200	213200		852800		852800
8	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (в т.ч.амортизационные отчисления)	А1		21,9	6400	140000	f1 35000	f1 35000	f1 35000	f1 35000		140000		140000
		А2		9,8	8200	80000	f2 20000	f2 20000	f2 20000	f2 20000		80000		80000
9	Цеховые расходы (i х (стр.4+7+8)	А1 0,16		i1 61,8	6400	395136	98784	98784	98784	98784		395136		395136
		А2 0,16		i2 58,7	8200	481184	120296	120296	120296	120296		481184		481184
10	Общезаводские расходы (l х (стр4+7+8)	А1 0,05		l1 19,4	6400	123480	30870	30870	30870	30870		123480		123480
		А2 0,05		l2 18,4	8200	150370	37592,5	37592,5	37592,5	37592,5		150370		150370
11	ИТОГО расходов на обслуживание производства и управление (стр.8+9+10)	А1 0,21		103,1	6400	658616	164654	164654	164654	164654		658616		658616
		А2 0,21		86,9	8200	711554	177888,5	177888,5	177888,5	177888,5		711554		711554
12	Прочие производственные расходы (m х (стр.4+7+8)	А1 0,03		m1 11,6	6400	74088	18522	18522	18522	18522		74088		74088
		А2 0,03		m2 11,1	8200	90222	22555,5	22555,5	22555,5	22555,5		90222		90222
13	Производственная себестоимость товарной продукции (стр.4+7+11+12)	А1 0,24		478,7	6400	3059304	764826	764826	764826	764826		3059304		3059304
		А2 0,24		455	8200	3729176	932294	932294	932294	932294		3729176		3729176
14	Внепроизводственные (коммерческие) расходы (n х стр.13)	А1 0,02		n1 9,6	6400	61186,08	15296,52	15296,52	15296,52	15296,52		61186,08		61186,08
		А2 0,02		n2 9,1	8200	74583,52	18645,88	18645,88	18645,88	18645,88		74583,52		74583,52
15	Полная себестоимость товарной продукции (стр.13+14)	А1 0,26		488,3	6400	3120490,08	780122,52	780122,52	780122,52	780122,52		3120490,08		3120490,08
		А2 0,26		464,1	8200	3803759,52	950939,88	950939,88	950939,88	950939,88		3803759,52		3803759,52
16	НДС (%р х (стр.15-4) p=18%	А1 0,18		p1 60,5	6400	413152,2	103388,05	103388,05	103388,05	103388,05		413152,2		413152,2
		А2 0,18		p2 36,4	8200	311248,8	77812,2	77812,2	77812,2	77812,2		311248,8		311248,8
17	Акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (ф х стр.15)	А1	ф1		6400	----------	---------	-------	-------	-------		-------		-------
		А2	ф2		8200	-----------	---------	-------	-------	-------		-------		-------
18	Цена (выручка от реализации продукции) *	А1	683,62		6400	4375168	1093792	1093792	1093792	1093792		4375168		4375168
		А2	649,74		8200	5327868	1331967	1331967	1331967	1331967		5327868		5327868
1	2	3	4		5	6	7	8	9	10		11		12
19	Финансовый результат (прибыль общая предприятия) (стр.18-15-16-17)	А1	134,82		6400	841525,72	210381,43	210381,43	210381,43	210381,43		841525,72		841525,72
		А2	125,04		8200	1212859,68	303214,92	303214,92	303214,92	303214,92		1212859,68		1212859,68
20	Погашение основного долга и выплата процентов за кредит	А1			6400	-----------	r 1 -----	r 1 ---	r 1 ---	r 1 ---		-------		-------
		А2	1,9		8200	16000	r2 4000	r2 4000	r2 4000	r2 4000		16000		16000
21	Налог на прибыль (%s х стр.19) s=20%	А1 0,02	s1 26,9		6400	168305,2	42076,3	42076,3	42076,3	42076,3		168305,2		168305,2
		А2 0,02	s2 25,9		8200	242571,9	60642,9	60642,9	60642,9	60642,9		242571,9		242571,9
22	Чистая прибыль (стр. 19-20 - 21)	А1 0,02	107,92		6400	673220,52	168305,13	168305,13	168305,13	168305,13		673220,52		673220,52
		А2 0,02	97,3		8200	954281,78	2385570,5	2385570,5	2385570,5	2385570,5		954281,78		954281,78

** Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям