7. Прогноз расходов комплекса

7.1. При составлении прогноза расходов комплекса разработчики руковод-ствовались теми же принципами, что и при прогнозе доходов: «держаться как можно ближе к опасности», т.е. старались предусмотреть наиболее неблаго-приятный для Комплекса вариант:

• сознательно завышали штат, необходимый для производства работ (осо-бенно для грузовых операций в 2007 и 2008 годах); тем самым создавались резервы для повышения (не учтенного в табл. 11) дохода;

• не учитывали возможности совмещения профессий и обязанностей персо-нала, реально практикуемой даже конкурентами;

• не учитывали возможность оптовых поставок (оптовых продаж) грузов клиентуре минуя склад и выставочный зал Комплекса, т.е. экономя пере-грузочные и складские ресурсы, площади и бюджет времени сотрудников выставочного зала;

• создавали значительные резервы мощностей для возможности увеличения энергопотребления в перспективе и т.д.

7.2. Штатное расписание и режим работы персонала в 2007 году, рассчи-танное из условия реализации наиболее вероятной программы грузовых работ и продаж выставочного комплекса, приведены в табл. 12.

Средняя зарплата сотрудников Комплекса в 2007-м году составит весьма скромную сумму – 876 грн./мес. Тем ни менее данный уровень оплаты труда более чем в 1,4 раза превышает средний уровень по стране и в 1,2 раза – по Одесскому региону. Данный уровень оплаты труда хотя и гарантирует набор квалифицированной рабочей силы, но является граничным. Поэтому, в случае превышения реального дохода над плановым (весьма незначительным, заложен-ным в табл. 11 данного бизнес-проекта), предусмотрена прогрессивная система премирования сотрудников в зависимости от их реального участия в производ-ственном процессе).

При реальном превышении выполнения плановых заданий уже в 2007 году, как минимум, на 20-30 %% по отношению к представленным в табл. 11 (см. прим. к табл. 11), средняя среднемесячная премия (доплата к основной зарплате) сотрудника Комплекса составит не менее 525 грн./мес.

Таблица 12.

Штатное расписание Комплекса в 2007 году

Грн.

Должность и функции	Тарифн. ставка гр./мес	Годовой заработок	Отчисл. в юджет	Зарпл.+ отчисл.
А д м и н и с т р а ц и я
1. Директор	1950	23400	7254	30654
2. Зам.дир. по экономике, марке-тингу, перспективному разви-тию, рекламе и PR	1820	21840	6770	28610
3. Гл. бухгалтер	1050	12600	3906	16506
4. Бухгалтер	980	11760	3646	15406
5. Нач. складского комплекса – инженер эксплуатационник	1380	16560	5134	21694
6. Нач. выставочного комплекса – инженер по организации продаж стройматериалов	1210	14520	4501	19021
7. Главный инженер	1210	14520	4501	19021
8. Инженер-механик–зав. гаража	1050	12600	3906	16506
9. Инженер-электрик	980	11760	3646	15406
10. Зав. хозяйственной частью	940	11280	3497	14777
11. Секретарь-референт	780	9360	2902	12262
Администрация, всего – 11 чел.		160200	49663	209863
В ы с т а в о ч н о – с к л а д с к а я г р у п п а
11. Зам. нач. складского комплек-са (нач.смены), 2 чел.	2 х 1050	25200	7812	33012
12. Ст. тальман	880	10560	3274	13834
13. Тальман, 2 чел.	2 х 590	14160	4390	18550
14. Бригадир бригады грузчиков	1050	12600	3906	16506
15. Грузчики, 5 чел.	5 х 920	55200	17112	72312
16. Зам. нач. выставочного ком-плекса – ст. товаровед	980	11760	3646	15406
17. Продавец-товаровед, 3 чел.	3 х 650	23400	7254	30654
18. Кассир-товаровед, 2 чел.	2 х 670	16080	4985	21065
19.19. Мл.товаровед-уборщик, 2 чел.	2 х 490	11760	3646	15406
Выставочно-складская группа, всего – 19 чел.		180720	56025	236745
О х р а н а
20. Нач. охраны	980	11760	3646	15406
21. Зам. нач. охраны, 3 чел.	3 х 900	32400	10044	42444
22. Охранники, 10 чел.	10 х 750	90000	27900	117900
Охрана, всего – 14 чел.		134160	41590	175750
Х о з я й с т в е н н а я ч а с т ь
23. Сантехник	700	8400	2604	11004
24. Уборщица, 2 чел.	2 х 490	11760	3646	15406
25. Водитель	780	9360	2902	12262
Хозяйственная часть всего – 4 чел.		29520	9152	38672
ВСЕГО 48 чел.		504600	156430	661030

7.3. Инвестиции в проект на конец 2006 г. Амортизационные отчисления.

Комплекс обеспечен современными складскими и выставочными площадя-ми, помещениями для персонала, подстанцией высокого напряжения и разверну-той инфраструктурой (стоимость кап сооружений составляет 1,3 млн.$). Имеюще-еся оборудование (стоимостью 25 тыс.$) явно не удовлетворяет современным потребностям комплекса (и главное – перспективам его интенсивного развития). Необходима незамедлительная покупка 2-х электропогрузчиков, 2-3 грузовых гидравлических ручных тележки (штабелера) для транспортировки и размещения грузов (г/п до 1,3 т), грузовой ручной (до 5 т) или электрической (до 10-12 т) тали.

Проведенный маркетинговый анализ по показателю цены качества (с учетом цен на запчасти и обслуживание) позволил рекомендовать для покупки:

• 2 Складских электропогрузчика серии «Балканкар 6-ти СЕПТЕМВРИ» (БОЛГАРИЯ/ЯПОНИЯ):

• ЕВ 695.45.69 ПБ грузоподъемностью 1250 кг, высотой подъема груза 4,5 м по цене 12300 евро (с подзарядным устройством и запасным акку-мулятором, тип шин – суперэластик);

• ЕВ 698.40.69 ПБ грузоподъемностью 1600 кг, высотой подъема груза 4,0 м по цене 12950 евро (с подзарядным устройством и запасным акку-мулятором, тип шин – суперэластик);

• 2 складских ручных штабелера «VENI & Co» (Болгария) и «MINOLTA» («KYOCERA MITA», Япония) с гидравлическим подъёмом грузов марки В 10.16 грузоподъемностью 1000 кг, высотой подъема 1,6 м по цене 1200 евро каждый;

• складской ручноводимый, самоходный (АКБ 24V/165 Ач с встроенным зарядным устройством 24V/30А (220В) штабелер «VENI & Co» (Болгария) и «MINOLTA»(«KYOCERA MITA», Япония) с гидравлическим подъёмом грузов марки КМ 1250/3,0 грузоподъемностью 1250 кг, высотой подъема 3,0 м по цене 6050 евро;

Таким образом, дополнительные инвестиции в оборудование на конец декабря 2006 – начало января 2007 года должны составить 33700 евро или (при курсе 1 евро = 6,3 грн.) 212310 грн. Данная цена включает доставку вышеперечис-ленной техники на Комплекс, полный комплект поставки запчастей и гарантийное обслуживание в течение 2-х лет.

В этом случае плановые годовые амортизационные отчисления на 2007 год составят:

• для кап сооружений (срок амортизации 16 лет) – 413 тыс.грн./год;

• для оборудования (срок амортизации 6 лет) – (25 х 5,08) / 6 = 21,2 тыс. грн./год (амортизация за купленное в кредит оборудование начисляется после выплаты соответствующего кредита).

7.4. Оплата поставок стройматериалов и сопутствующей техники (для опто-вой и розничной торговли) в соответствии с объемами и условиями продаж представленными в табл. 11 в 2007 году составит: (1767 + 783) = 2550 тыс.грн.

7.5. Прогноз эксплуатационных расходов Комплекса на 2007 год представ-лен в табл. 13.

Таблица 13

Прогноз эксплуатационных расходов Комплекса на 2007 год

Статья расхода	Ед. изм.	Среднегодовой расход	Цена за ед., грн.	Среднегодовые затраты, тыс.грн.
1. Потребление воды и энергоресурсов
1.1.Электроэнергия	кВт-ч	75000	0,27	21
1.2. Вода холодная	куб.м	4000	0,75	3
1.3. Вода горячая	куб.м	3000	23	69
1.4. Отопление (на газе)	Гкал	1200	23	28
2. Оплата туда
2.1. ФЗП		48 чел. х 876 грн./мес. (штат)		504
2.2. Налоги и платежи на ФЗП		31 % от ФЗП		156
3. Прочие расходы
3.1. Поставки для торговли		(1767 + 783) тыс.грн.		2550
3.2. Амортизац. отчисления		413 + 21 тыс.грн./год.		434
3.3. Возврат кредита		Равными частями в течение 3-х лет		71
3.4. Выплата %% по кредиту		Кредит в евро под 8 % годовых		17
3.3. Реклама и PR		2 % от планового дохода		88
3.4. Аренда, плата за земле-пользование		Договор аренды		57
3.4. Прочие особо непоимено- ванные		7 % от статей 1-2		55
ИТОГО эксплуатационные расходы				4053

ПРИМЕЧАНИЯ: 1. Кредит в евро под 8 % годовых предоставляется заводом-продавцом перегрузочного оборудования (японские производители кредитовали сбыт своей продукции и под 4–5 %% годовых, а при выходе на новые рынки – под 2–3 %% годовых; болгарские производители кредитовали сбыт своей продукции в 2002–2003 годах и под 7 %% годовых, причем в последнем случае болгарские производители еще и зарабатывают на столь «льготном» по украинским меркам кредитовании, т.к. без особого труда могут получить: а) европейские кредиты под 5 и даже 6 %% годовых; б) через своих японских партнеров по бизнесу – японские кредиты под 3–4 %% годовых). Учитывая, что речь идет о закупке технико-технологического оборудования совместного болгарско-японского производства (ориентированного на расширение европейского рынка) можно рассчитывать, что японский партнер сможет обеспечить получение соответствующего целевого кредита «на собственное развитие» непосредственно в Японии по ставке не превышающей 3 % годовых. Однако это обстоятельство вряд ли может понизить кредитную ставку для их украинского клиента ниже 7 % годовых ввиду компетентности продавца в конъюнктуре кредитных ставок на украинском рынке.

4. При стабильных внешних условиях расходы на рекламу и PR определя-ются для выставочно-складских комплексов такого масштаба на уровне 1,5-2 % от реального дохода за предшествующий плановый период. К расчетам принимается наиболее неблагоприятный вариант – 2 % (тем более, что целевая функция пред-приятия – максимизация расширения собственного сегмента рынка (по структуре и объемам).