9 Апта.

Тақырып: Инвестицияның қаржылық анализі.

Параметрді таңдау.

Сабақ мақсаты:

Нақты есептерді шешу кезінде ВНДОХ (ВСД), МВСД функцияларын пайдаланудың әр түрлі нұсқаларын қарастыру:

Мысалдар:

1. Жоба бойынша пайда соңғы 54 жылға 50 млн. теңге, 100 млн. теңге, 300 млн. теңге, 200 млн. теңгені құрады деп күтілуде. Айналым жылдамдығы 10% қамтамасыз ету үшін бастапқы шығындар қандай болатынын анықтау керек. Жауабы: А2:А5 ұяшықтарына 50000000, 100000000, 300000000, 200000000 мәндері кірсін дейік. А1 ұяшығына шығынның күтілетін мөлшері - -300000000 болсын. В1 ұяшығына ВНДОХ(А1:А5) функциясын енгізейік. Курсорды В1 ұяшығына қойып, менюден Сервис, Подбор параметра командасын таңдаймыз және сұхбат терезені келесі түрде толтырамыз:

Нәтижесінде А1 ұяшығынан жоба бойынша шығын мәні = -489339 алынады.

Есептеуге арналған тапсырмалар: (6) 71 б. № 2.

10, 11, 12 Апталар.

Тақырып: Инвестицияның қаржылық анализі.

Таблицы подстановки негізінде инвестицияны бағалау.

Сабақ мақсаты:

Таблицы подстановки пайдалана отырып, нақты есептерді шешу кезінде EXCEL қаржылық функциясын пайдаланудың әр түрлі нұсқаларын қарастыру:

• бір айнымалы үшін Таблицы подстановки құру;

• екі айнымалы үшін Таблицы подстановки құру;

Мысалдар:

Осы әдістемені ППЛАТ (ПЛТ) және ПЛПРОЦ (ПРПЛТ) функциялары көмегімен есептеу мысалында қарастырамыз.

1. Әр түрлі пайыздық ставка кезінде 3 жылға берілген 200 млн.теңге көлемінде қарыз бойынша қандай айлық төлемдер енгізу керектігін анықтау керек болсын.

2. Қарызды жабудың әр түрлі мерзімдері мен пайыздық ставка үшін 300 млн.теңге мөлшерінде қарыз бойынша айлық төлемді табу қажет болсын.

13 Апта.

Тақырып: Инвестицияның қаржылық анализі.

Сценарийлер диспетчері.

Сабақ мақсаты:

Сценарийлер диспетчерлері көмегімен нақты есептерді шешу кезінде EXCEL қаржылық функциясын пайдаланудың әр түрлі нұсқаларын қарастыру.

Мысал инвестиция айналымының ішкі жылдамдығын есептеу (ВНДОХ (ВСД) функциясы):

Берілген мәліметтер: жоба бойынша шығын 700 млн. теңгені құрайды. Қалған жылдарға күтілетін пайда, сәйкесінше 70, 90, 300, 250, 300 млн. теңгені құрайды. Егер пайданың нарықтық нормасы 12% құраса, инвестиция айналымының жылдамдығы бойынша жобаның экономикалық мақсатын бағалау. Сонымен қатар келесі нұсқаны млн.теңгемен (жобаға шығын минус белгісімен көрсетілген сан) қарастыру:

• -600; 50; 100; 200; 200; 300;

14, 15 Апталар.

Тақырып: Инвестицияның қаржылық анализі.

Амортизацияны есептеуге арналған Excel функциялары.

Сабақ мақсаты:

Нақты есептерді шешу кезінде АМР (АПЛ), АМГД (АСЧ), ДОБ (ФУО), ДДОБ, ПДОБ (ПУО) функцияларын пайдаланудың әр түрлі нұсқаларын қарастыру:

• сызықты әдіспен белсенділік амортизациясының мөлшерін есептеу;

• «сандар (жылдық) қосындысы» әдісімен берілген периодқа белсенділік амортизациясының мөлшерін есептеу;

• тіркелген қалдықтың азаюы әдісімен берілген период үшін белсенділік амортизациясының мөлшерін есептеу;

• қалдықты азайту әдісімен берілген периодта белсенділік амортизациясының мөлшерін есептеу;

• кез келген таңдап алынған период үшін, сонымен қатар қалдықтың еселенген азаюы әдісімен периодтар үшін белсенділік амортизациясының мөлшерін есептеу.

Мысалдар:

Егер имуществаны эксплуатациялау мерзімі 10 жыл, ал қалдық бағасы 500 мың теңгені құраса, бастапқы бағасы 8 млн.теңгені құрайтын құралдың жылдық амортизациясының мөлшерін анықтау. Амортизацияны ксептеу кестесін әр түрлі функциялармен құру.

Амортизацияны әр түрлі әдістермен есептеу

Жыл	АМР функциясы	АМГД функциясы	ДОБ функциясы	ДДОБ функциясы	ПДОБ функциясы
					Теңмөлшерлі әдіске көшумен	Теңмөлшерлі әдіспен көшусіз

Жауабы: Функция АМР(8000000;500000;10) = 750 000,00 теңге.

Функция АМГД(8000000;500000;10;1) = 1 363 636,36 теңге —эксплуатацияның бірінші жылына.

Функция ДОБ(8000000;500000;10;1) = 1 936 000,00 теңге —эксплуатацияның бірінші жылына.

Функция ДДОБ(8000000;500000;10;1) = 1 600 000,00 теңге — эксплуатацияның бірінші жылына.

Функция ПДОБ(8000000;500000;10;0;10) =7 500 000,00 теңге — теңмөлшерлі әдіске көшумен эксплуатацияның бірінші жылына.

Функция ПДОБ(8000000;500000;10;0;10;2;1) = 7 141 006,54 теңге — теңмөлшерлі әдіске көшумен эксплуатацияның бірінші жылына.

1Жақшада функцияның жаңа аты көрсетілген

21