- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •1. Поняття та завдання податкового менеджменту.
- •2. Об’єкти, суб’єкти та мета податкового менеджменту.
- •3. Функції та складові податкового менеджменту.
- •1. Поняття та завдання податкового менеджменту.
- •2. Об’єкти, суб’єкти та мета податкового менеджменту.
- •3. Функції та складові податкового менеджменту.
- •Функція планування та прогнозування
- •Функція організації та виконання податкової роботи
- •Функція контролю та аналізу
- •Функція обліку та звітності
- •Функція мотивації
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Необхідність та сутність обліку платників податків.
- •2. Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України.
- •3. Облік платників податків в контролюючих органах. Облік платників податків – юридичних осіб
- •Облік платників податків – фізичних осіб
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Необхідність і значення обліку платежів та його етапи.
- •2. Інтегрована картка платників податків.
- •3. Документи, що є підставою для відображення в обліку нарахованих та сплачених податкових зобов’язань.
- •1. Одержані від органів Державного казначейства України:
- •2. Одержані від фінансових органів:
- •3. Одержані дфсу від Державного казначейства України:
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу
- •Порядок узгодження сум податкових зобов’язань та визначення податкового боргу.
- •2. Поняття податкового боргу, його типи та статуси.
- •3. Податкова застава активів платника, який має податкову заборгованість
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •1. Сутність, форми, та органи податкового контролю.
- •3. Порядок відбору платників та складання плану-графіку перевірок
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •1. Приймання та обробка податкової звітності з податку на додану вартість в умовах подання розшифровок податкового зобов’язання та податкового кредиту.
- •2. Камеральна перевірка податкової звітності з податку на додану вартість
- •3. Документальна невиїзна перевірка пдв
- •4. Позапланова виїзна перевірка пдв
- •5. Виїзна планова перевірка пдв
- •Тема 7. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •1. Документальна перевірка правильності визначення витрат з метою оподаткування
- •2. Документальна перевірка правильності визначення доходів з метою оподаткування
- •Тема 8. Контроль оподаткування доходів громадян
- •1. Перевірка правильності утримання, повноти та своєчасності перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб
- •1.1. Достовірність об’єкта оподаткування
- •1.2. Контроль за правильністю здійснених утримань
- •1.3. Контроль за повнотою й своєчасністю перерахування в бюджет утриманих податків
- •2. Порядок подання до податкових органів декларацій про доходи громадян.
1. Одержані від органів Державного казначейства України:
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами у вигляді електронних документів - технологічних файлів;
звіти про виконання державного бюджету за доходами в розрізі районних відділень за видами надходжень в електронному вигляді;
відомість N 2 розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311, в електронному вигляді та її паперова копія;
відомість N 2м розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3411, в електронному вигляді та її паперова копія;
виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів та їх паперові копії;
корінець прибуткового документа ("повідомлення") про приймання установою банку платежів до державного бюджету готівкою;
копії квитанцій (за формами N 10 та N 24), виданих органами місцевого самоврядування платникам податків за платежами до державного бюджету, разом з описом до них.
2. Одержані від фінансових органів:
реєстр розрахункових документів про сплату платежів до місцевого бюджету;
копія відомостей про зарахування платежів до бюджету, про розподіл платежів між бюджетами, про повернення надміру сплачених або не відшкодованих сум;
копія розрахункових документів про сплату платежів до місцевого бюджету за безготівковим розрахунком;
довідка про суми надходжень до місцевого бюджету за видами платежів;
корінець прибуткового документа ("повідомлення") про приймання установою банку платежів до місцевого бюджету готівкою;
копії квитанцій (за формами N 10 та N 24), виданих органами місцевого самоврядування платникам податків за платежами до місцевого бюджету, разом з описом до них.
3. Одержані дфсу від Державного казначейства України:
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами (центральний рівень) у вигляді електронних документів - технологічного файла;
звіт про виконання державного бюджету за доходами в розрізі областей в електронному вигляді;
Інформація про надходження платежів заноситься до особових рахунків платників не пізніше наступного дня з моменту одержання документів, що підтверджують погашення податкових зобов'язань.
У разі відкриття нових рахунків органи державної фіскальної служби одержують від органів Державного казначейства та фінансових органів інформацію про реквізити відкритих аналітичних рахунків, на які надходять платежі до бюджету. ДФСУ додатково одержує зазначену інформацію від Державного казначейства України у десятиденний термін від дня їх відкриття.
Органи державної фіскальної служби щомісяця звіряють з відповідними управліннями (відділеннями) Державного казначейства та фінансових органів доходи за всіма кодами бюджетної класифікації у порядку, затвердженому спільним наказом ДФС України та Державного казначейства України.
Тема 4. Порядок погашення податкового боргу
Мета заняття: Ознайомити студентів з типами та видами податкового боргу, джерелами його погашення. Розкрити суть податкової застави та адміністративного арешту активів платника. Виховувати основні риси майбутнього працівника фіскальної служби.
План
Порядок узгодження сум податкових зобов’язань та визначення податкового боргу.
Поняття податкового боргу, його типи та статуси.
Податкова застава активів платника, який має податкову заборгованість
Адміністративний арешт активів платника, який має податкову заборгованість