Вариант № 9 ( )
Журнал операций за отчетный период.
№ п/п |
Наименование документа и краткое содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма в рублях |
1 |
Выписка из расчетного счета в банке. Получено наличными в кассу на хозяйственные нужды |
50 |
51 |
2500 |
2 |
Расходный кассовый ордер № 15. Выдано из кассы инженеру Гусеву И.А. на командировку |
71 |
50 |
2000 |
3 |
Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено ОАО «Чермет» по счету № 160 |
60 |
51 |
30000 |
4 |
Счет № 120 и платежное требование № 165 ОАО «Химпродукт». Принят к оплате счет за поставленные на склад краски |
10 |
60 |
21465 |
5 |
Приходный кассовый ордер и выписка с расчетного счета. Получено наличными на зарплату рабочим и служащим |
50 |
51 |
58945 |
6 |
Расходный кассовый ордер. Выплачена заработная плата рабочим и служащим |
70 |
50 |
58945 |
7 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: органам социального страхования и обеспечения бюджету по налогам |
69 68 |
51 |
23760 9520 |
8 |
Решение общего собрания акционеров. Погашены убытки прошлого года за счет резервного фонда |
82 |
99 |
14352 |
9 |
Требования № 16-25. Отпущены материалы на изготовление продукции |
20 |
10 |
60435 |
10 |
Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата за изготовление продукции |
20 |
70 |
54628 |
11 |
Справка бухгалтерии. Произведены отчисления с заработной платы на социальное страхование |
20 |
69 |
21890 |
12 |
Справка бухгалтерии. Удержаны налоги с заработной платы |
70 |
68 |
6200 |
13 |
Выписка из расчетного счета банка. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка |
51 |
66 |
20000 |
14 |
Накладные № 18-20. Поступила на склад из производства готовая продукция |
43 |
20 |
36953 |
15 |
Накладные № 98-99. Отгружена покупателям готовая продукция |
45 |
43 |
36953 |
16 |
Выписка из расчетного счета .Поступила выручка за отгруженную продукцию |
51 |
90 |
50000 |
17 |
Справка бухгалтерии. Списывается отгруженная и реализованная продукция по фактической себестоимости |
90 |
45 |
? |
18 |
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от реализации продукции |
90 |
99 |
13047 |
|
Итого по журналу операций |
|
|
558546 |
Оборотная ведомость по счетам
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Обороты по счетам |
Сальдо конечное |
|||
01 |
Основные средства |
420000 |
|
|
|
420000 |
|
10 |
Материалы |
145385 |
|
21465 |
60435 |
106415 |
|
20 |
Основное производство |
|
|
136953 |
36953 |
100000 |
|
43 |
Готовая продукция |
|
|
36953 |
36953 |
|
|
45 |
Товары отгруженные |
|
|
36953 |
36953 |
|
|
50 |
Касса |
6000 |
|
61445 |
60945 |
6500 |
|
51 |
Расчетный счет |
125463 |
|
70000 |
124725 |
70738 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
54370 |
30000 |
21465 |
|
45835 |
66 |
Расчеты по краткосрочным ссудам и займам |
|
16000 |
|
20000 |
|
36000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
9520 |
9520 |
6200 |
|
6200 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
23760 |
23760 |
21890 |
|
21890 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
58945 |
65145 |
54628 |
|
48428 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
120 |
|
2000 |
|
2120 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
518725 |
|
|
|
518725 |
82 |
Резервный капитал |
|
30000 |
14352 |
|
|
15648 |
90 |
Продажи |
|
|
50000 |
50000 |
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
14352 |
|
|
27399 |
|
13047 |
|
Итого по счетам |
711320 |
711320 |
558546 |
558546 |
705773 |
705773 |