Вариант № 8( )
Журнал хозяйственных операций.
№ п/п |
Наименование документа и краткое содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма в рублях |
1 |
Выписка из расчетного счета . Оплачена покупателем отгруженная ему продукция |
51 |
90 |
50000 |
2 |
Справка бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной готовой продукции |
90 |
45 |
44000 |
3 |
Авансовый отчет. Подотчетным лицом (экспедитором) оплачены расходы по транспортировке полученных материалов |
10 |
71 |
40 |
4 |
Приказы, накладные № 12-15. Отгружена готовая продукция покупателям |
45 |
43 |
30000 |
5 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено в уплату задолженности: органам социального страхования 1500 рублей, госбюджету 3000 рублей |
69(1500) 68(3000) |
51 |
4500 |
6 |
Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер № 16.Получено в кассу наличными на выплату заработной платы рабочим и служащим |
50 |
51 |
25000 |
7 |
Расходный кассовый ордер № 25. Выплачена заработная плата рабочим и служащим |
70 |
50 |
25000 |
8 |
Требования № 21-23. Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
35000 |
9 |
Ведомость начисления заработной платы. Начислена заработная плата рабочим и служащим |
20 |
70 |
28000 |
10 |
Ведомость начисления и распределения заработной платы. Удержаны налоги с заработной платы рабочих и служащих |
70 |
68 |
3200 |
11 |
Справка бухгалтерии. Произведены отчисления на социальное страхование рабочих и служащих |
20 |
69 |
3360 |
12 |
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается по назначению результат от реализации продукции |
90 |
99 |
6000 |
13 |
Счет, платежное требование № 396 и приходный ордер склада. Акцептован счет поставщика за материалы |
10 |
60 |
47000 |
14 |
Счет № 824 транспортной конторы. Акцептован счет за доставку материалов на склад |
10 |
60 |
108 |
15 |
Выписка из расчетного счета. Оплачено с расчетного счета: за поступившие материалы по счету № 396 47000 рублей, за доставку на склад материалов по счету № 824 108 рублей |
60 |
51 |
47108 |
16 |
Накладная № 84-96. Оприходована на склад готовая продукция (незавершенное производство на конец месяца 25000) |
43 |
20 |
41360 |
|
Итого по журналу операций |
|
|
389676 |
Оборотная ведомость по счетам
-
№счета
Наименование счета
Сальдо начальное
Оборот за отчетный период
Сальдо конечное
01
Основные средства
800000
800000
10
Материалы
138000
47148
35000
150148
20
Основное производство
66360
41360
25000
43
Готовая продукция
45000
41360
30000
56360
45
Товары отгруженные
60000
30000
44000
46000
50
Касса
60
25000
25000
60
51
Расчетные счета
150000
50000
76608
123392
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
47108
47108
68
Расчеты по налогам и сборам
3000
3000
3200
3200
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1500
1500
3360
3360
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
25000
28200
28000
24800
71
Расчеты с подотчетными лицами
40
40
80
Уставный фонд
1100600
1100600
90
Продажи
50000
50000
99
Прибыли и убытки
63000
6000
69000
Итого
1193100
1193100
389676
389676
1200960
1200960