Вариант №7
Журнал хозяйственных операций за отчетный период
№ п/п |
Наименование документа и краткое содержание операции |
Корресп. Дебет |
Счета Кредит |
Сумма частная |
Сумма общая |
1. |
Счет, платежное требование поставщика и приходный ордер склада. Акцептован счет за поступившие на склад материалы. |
10 |
60 |
|
16000 |
2. |
Счет, платежное требование транспортной конторы. Акцептован счет за доставку материалов на склад предприятия. |
10 |
60 |
|
1200 |
3. |
Выписка с расчетного счета предприятия. Перечислено поставщикам за материалы и транспортные услуги. |
60 |
51 |
|
17200 |
4. |
Выписка с расчетного счета и платежное поручение. Перечислено с расчетного счета: налоги, удержанные из заработной платы рабочих и служащих отчисления на социальное страхование рабочих и служащих |
68 69 |
51 |
2450 1800 |
4250 |
5. |
Выписка с расчетного счета и приходный кассовый ордер № 1. Получено с расчетного счета наличными для выдачи заработной платы рабочим и служащим. |
50 |
51 |
|
30000 |
6. |
Расходный кассовый ордер № 10.Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата за прошлый месяц. |
70 |
50 |
|
30000 |
7. |
Требования № 18-20.Отпущено со склада в производство: материалы топливо |
20 |
10 |
14000 3000 |
17000 |
8. |
Ведомость начисления заработной платы. Начислена заработная плата рабочим и служащим за текущий месяц. |
20 |
70 |
|
32000 |
9. |
Справка бухгалтерии. Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих за текущий месяц. |
70 |
68 |
|
2500 |
10. |
Справка бухгалтерии. Отчислено на социальное страхование рабочих и служащих. |
70 |
69 |
|
3840 |
11. |
Справка бухгалтерии. Списаны затраты по содержанию и эксплуатации оборудования. |
20 |
25 |
|
2500 |
12. |
Выписка с расчетного счета. Поступила выручка от реализации продукции. |
51 |
90 |
|
22000 |
13. |
Накладные № 20-22. Списывается фактическая себестоимость реализованной готовой продукции. |
90 |
45 |
|
18000 |
14. |
Справка бухгалтерии. Списываются внепроизводственные расходы |
90 |
44 |
|
1600 |
15. |
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается результат от реализации готовой продукции. |
90 |
99 |
|
2400 |
16. |
Накладные №47-54. Оприходована на склад готовая продукция (незавершенное производство на конец месяца 18000 руб.) |
43 |
20 |
|
56000 |
Итого 256490 250150.
Оборотная ведомость по счетам.
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо Дебет |
Начальное Кредит |
Обороты Дебет |
По счетам Кредит |
Сальдо Дебет |
Конечное Кредит |
01 |
Основные средства |
810000 |
- |
- |
- |
810000 |
- |
10 |
Материалы |
170000 |
- |
17200 |
17000 |
170200 |
- |
20 |
Основное производство |
22500 |
|
51500 |
56000 |
18000 |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
2500 |
|
|
2500 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
15000 |
|
56000 |
|
71000 |
|
44 |
Расходы на продажу |
1600 |
|
|
1600 |
|
|
45 |
Товары отгруженные |
18000 |
|
|
18000 |
|
|
50 |
Касса |
|
|
30000 |
30000 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
123400 |
|
22000 |
51450 |
93950 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
17200 |
17200 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
2400 |
2450 |
2500 |
|
2450 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
1800 |
1800 |
3840 |
|
3840 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
30000 |
36340 |
32000 |
|
25660 |
80 |
Уставный капитал |
|
1128800 |
|
|
|
1128800 |
90 |
Продажи |
|
|
22000 |
22000 |
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
|
2400 |
|
2400 |
|
Итого: |
1163000 |
1163000 |
256490 |
256490 |
1163150 |
1163150 |