Вариант №5
Журнал операций за отчетный период.
№ п/п |
Наименование документа и краткое содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма в рублях |
1 |
Счет, платежное требование завода «А». Принято к оплате за поступившие материалы |
10 |
60 |
3300 |
2 |
Выписка из расчетного счета в банке. Получена краткосрочная ссуда банка |
51 |
66 |
12300 |
3 |
Требования № 16-18. Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
13100 |
4 |
Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета наличными на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды |
50 |
51 |
8850 |
5 |
Расходный кассовый ордер .Выдана заработная плата рабочим и служащим за сентябрь. |
70 |
50 |
8800 |
6 |
Расходный кассовый ордер. Выдано под отчет экспедитору на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
30 |
7 |
Счет, платежное требование завода «В». Принято к оплате за поступившие материалы |
10 |
60 |
7600 |
8 |
Ведомость начисления и распределения заработной платы. Начислена заработная плата рабочим и служащим предприятия |
20 |
70 |
9500 |
9 |
Ведомость начисления и распределения заработной платы. Произведены отчисления органам социального страхования с суммы начисленной заработной платы |
20 |
69 |
900 |
10 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета заводу «А» 10200 рублей; заводу «В» в погашение всей задолженности (сумму определить) |
60 |
51 |
12700 |
11 |
Выписка из расчетного счета. Возвращена часть краткосрочной ссуды банка |
66 |
51 |
5800 |
12 |
Справка бухгалтерии. Включаются в затраты производства расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (общепроизводственные расходы) |
20 |
25 |
200 |
13 |
Накладные № 5-7. Оприходована на склад готовая продукция, незавершенного производства на конец месяца нет |
43 |
20 |
23700 |
14 |
Накладные № 5-7. Отгружена со склада готовая продукция покупателям |
45 |
43 |
15000 |
15 |
Выписка из расчетного счета .Поступила выручка за реализованную продукцию |
51 |
90 |
20000 |
16 |
Справка бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции |
90 |
45 |
15000 |
17 |
Справка бухгалтерии. Выявлен и списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции |
90 |
99 |
5000 |
|
Итого по журналу операций |
|
|
161780 |
Оборотная ведомость по счетам.
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное Дебет Кредит |
Обороты по счетам Дебет Кредит |
Сальдо конечное Дебет Кредит |
|||
01 |
Основные средства |
780000 |
|
|
|
780000 |
|
10 |
Материалы |
61900 |
|
10900 |
13100 |
59700 |
|
20 |
Основное производство |
|
|
23700 |
23700 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
200 |
|
|
200 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
|
|
23700 |
15000 |
8700 |
|
45 |
Товары отгруженные |
|
|
15000 |
15000 |
|
|
50 |
Касса |
50 |
|
8850 |
8830 |
70 |
|
51 |
Расчетный счет |
120000 |
|
32300 |
27350 |
124950 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
13700 |
12700 |
10900 |
|
11900 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
|
5800 |
12300 |
|
6500 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
900 |
|
900 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
8800 |
8800 |
9500 |
|
9500 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
30 |
|
30 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
854500 |
|
|
|
854500 |
90 |
Продажи |
|
|
20000 |
20000 |
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
85150 |
|
5000 |
|
90150 |
|
Итого |
962150 |
962150 |
161780 |
161780 |
973450 |
973450 |