Вариант 3

№ счета

Наименование счета

Сумма в рублях

01

Основные средства

650000

02

Износ основных средств

66270

04

Нематериальные активы

4000

10-2

Топливо

15000

20

Основное производство

60000

51

Расчетные счета

70000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

12000

68

Расчеты по налогам и сборам

3800

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

17000

71

Расчеты с подотчетными лицами

70

80

Уставный капитал

700000

№ п/п

Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица

Сумма в рублях

1

Соколов В. И. , экспедитор

25

2

Николаев П. И. ,инженер

45

Итого:

70

№ п/п

Наименование документа и краткое содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма в рублях

1

Авансовые отчеты. Израсходовано из подотчетных сумм: инженером Николаевым П.И. на служебную командировку (расходы списываются на нужды производства) экспедитором Соколовым В.И. – на приобретение вспомогательных материалов (списано на цеховые расходы)

20

71

70

2

Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер. Получено по чеку на выдачу работникам предприятия под отчет; на выплату заработной платы рабочим и служащим.

50

51

50 17000

3

Расходный кассовый ордер. Выдано под отчет экспедитору Соколову В.И. на хозяйственные расходы

71

50

50

4

Выписка из расчетного счета. Перечислено бюджету в погашение задолженности

68

51

3800

5

Авансовый отчет. Произведены разные хозяйственные расходы экспедитором Соколовым В.И. (расходы списываются на нужды производства)

20

71

40

6

Счет, платежное требование Углесбыта и приходный ордер. Акцептовано платежное требование поставщика за поступившее топливо

10

60

6000

7

Приходный кассовый ордер. От экспедитора Соколова В.И. оприходован остаток неизрасходованных подотчетных сумм

50

71

10

8

Выписка из расчетного счета банка .Перечислено в погашение задолженности Углесбыту по платежному требованию

60

51

6000

9

Расходный кассовый ордер и платежная ведомость. Выдана заработная плата рабочим и служащим

70

50

17000

10

Ведомость начисления и распределения заработной платы. Начислена заработная плата рабочим и служащим

20

70

18000

11

Ведомость начисления и распределения заработной платы. Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих

70

68

1900

12

Требования № 15, 16. Отпущено в производство и израсходовано топливо на технологические цели

20

10

10000

13

Накладные № 28-30. Выпущена из основного производства и оприходована на складе готовая продукция

43

20

68000

14

Счета № 50, 51.Отпущена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости

45

43

50000

15

Выписка из расчетного счета. Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию

51

90

55000

16

Справка бухгалтерии. Списывается реализованная продукция по фактической себестоимости

90

45

50000

17

Справка бухгалтерии .Выявляется и списывается на соответствующий счет финансовый результат от реализации

90

99

5000

Итого по журналу операций

307920

№ счета

Наименование счета

Сальдо начальное

Обороты по счетам за отчетный период

Сальдо конечное

01

Основные средства

650000

650000

02

Износ основных средств

66270

66270

04

Нематериальные активы

4000

4000

10-2

Топливо

15000

6000

10000

11000

20

Основное производство

60000

28110

68000

20110

50

Касса

17060

17050

10

51

Расчетные счета

70000

55000

26850

98150

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

12000

6000

6000

12000

68

Расчеты по налогам и сборам

3800

3800

1900

1900

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

17000

18900

18000

16100

71

Расчеты с подотчетными лицами

70

50

120

80

Уставный капитал

700000

700000

43

Готовая продукция

68000

50000

18000

45

Товары отгруженные

50000

50000

90

Продажи

55000

55000

99

Прибыли и убытки

5000

5000

Итого

799070

799070

307920

307920