3 Проблемы создания и функционирования системы негосударственных пенсионных фондов

Прошло почти 3 года со времени начала подготовки базы для создания негосударственных пенсионных фондов. Система этих фондов развивается. Уже создано около 200 негосударственных пенсионных фондов. С какими же проблемами им приходится сталкиваться? 

Во-первых, это неразвитость законодательной базы. Сейчас есть только Указ Президента от 16 сентября 1992 г. N 1077, других законов нет. В Указе записано лишь незначительное количество положений, которые регламентируют деятельность фондов. Этого явно недостаточно, чтобы приступить к созданию, а тем более нормальной деятельности нового социально-экономического института. Нет продолжения Указа. Явно устарел Гражданский кодекс. Нет законодательства о некоммерческих организациях. Фонды не вправе заниматься коммерческой деятельностью, а что такое "некоммерческая организация", сегодня никто не может сказать. Нет законодательства о трастах. Хотя в работе фондов получается как бы двойной траст. Участники (плательщики) фонда доверяют ему свои средства, а он, в свою очередь, доверяет активы специализированным компаниям по управлению. Сам факт трастового управления есть, но нет положения о трастах. 

Во-вторых, новизна и неизученность этой проблемы в России. Опыт других стран не подходит нам в полной мере из-за специфических условий внутри страны. Общие принципы одинаковы, а сама система в каждой стране построена по-разному. 

В-третьих, экономические сложности. Высокие темпы инфляции мешают обеспечению нормальной деятельности фондов. Проблема в том, как сохранить реальное содержание пенсионных накоплений во времени: средствами участников фонда рисковать нельзя. Вложить средства с минимальным риском, чтобы доход от них перекрывал инфляцию, весьма сложно: есть лишь очень узкие секторы в экономике, где это можно сделать. К тому же добавляется тяжелое финансовое положение предприятий. Только пенсионные взносы граждан не могут обеспечить нормальную работу пенсионного фонда. Главная ставка должна быть на работодателя, а работодатель - это предприятие. Предприятия (основная масса) находятся сейчас в тяжелом финансовом положении, и это продолжится еще некоторое время. Работодатель не в состоянии гарантировать или предусмотреть в своих финансовых планах выделение какой-то части прибыли в пенсионный фонд. 

Ставка на вклады граждан в пенсионный фонд тоже ненадежна, так как пенсионные фонды могут обещать отдачу только через 10-15 лет, что не очень привлекательно, когда на рынке существует масса ценных бумаг, которые обещают отдачу через считанные дни. Кроме того, наше население не обладает в массе своей достаточными денежными средствами, и тактика на привлечение пенсионных взносов граждан навряд ли себя оправдает. 

Следует учитывать и то, что наше население не приучено заботиться о накоплениях, как в развитых странах капитализма. 

Серьезное препятствие сегодня, а также в ближайшей перспективе - прогнозируемое массовое банкротство предприятий. Пенсионный фонд в связи с этим может не получить определенных сумм по договору. Фонд может также не получить денег при смене собственника предприятия. 

В-четвертых, профсоюзы не готовы для участия в этой деятельности. Они должны быть союзниками фондов и заставлять предприятия перечислять туда часть прибыли. Но профсоюзы еще не нашли своего места в новых условиях и пока довольно пассивны. 

Отсутствуют квалифицированные кадры, которые могли бы вести на должном уровне эту работу. Нужны кадры для управления активами пенсионных фондов, а наиболее подготовленные работники уже задействованы в других местах и хорошо оплачиваются. 

В связи с этим, наметившаяся высокая активность и радует, и вызывает в то же время определенное беспокойство. Результаты деятельности фондов непредсказуемы, а ошибки могут подорвать к ним доверие. 

Приведем факты, вызывающие особую озабоченность: 

- некомпетентное управление фондами, создание фондов по образцам зарубежных стран, без учета нашей специфики; 

- низкое качество учредительных документов (например, в уставе одного из фондов написано, что он страхует от безработицы, открывает магазины, строит жилье, выдает ссуды и кредиты, а все это вовсе не относится к деятельности негосударственного пенсионного фонда); 

- низкая квалификация учредителей (в одном из фондов учредители не представляли, что такое актуарные расчеты и надо ли их проводить); 

- несерьезное отношение к использованию собранных средств (несвоевременно ставится вопрос о привлечении управляющей компании); 

- свободная трактовка вопроса о собственнике пенсионных накоплений; 

- включение в договоры с участниками фонда практически нереализуемых обещаний (например по определению размера будущих пенсий в процентах от последнего заработка), появление недобросовестной рекламы. 

Несмотря на все эти сложности, система негосударственных пенсионных фондов представляется нам очень полезной, ориентированной на интересы работников и предпринимателей. И при определенной поддержке государства (прежде всего в части налогообложения) у нее может быть большое будущее.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночных социально-трудовых отношений социальное обеспечение пенсионеров приобретает ряд особенностей, главная из которых заключается в том, что пенсионная система становится финансово независимой от государственного бюджета. Это достигается благодаря тому, что финансовые средства Пенсионного фонда формируются за счет страховых отчислений от заработной платы всех застрахованных наемных работников.

Для реализации модели социального обеспечения пенсионеров государству потребовалось создание целого комплекса государственных гарантий, направленных на устойчивое функционирование данной системы:

• правовая база;

• принудительное взимание страховых платежей;

• прямое бюджетное финансирование части пенсий в соответствии с действующим законодательством и т.п.

Однако глубокий экономический кризис и в особенности финансовый кризис, поразивший нашу страну в переходный период не обошел стороной и пенсионную систему. Так со второго квартала 1995 года в пенсионной системе начались кризисные явления, связанные с падением сбора страховых платежей и ростом просроченной задолженности по их уплате.

Финансовый кризис пенсионной системы свидетельствует о необходимости проведения очередного радикального реформирования пенсионной системы с целью наиболее полного ее приближения к особенностям функционирования в условиях неустойчивой рыночной экономики.

В связи с этим по инициативе Пенсионного фонда Российской Федерации начаты эксперименты по реформированию пенсионной системы, создание единых пенсионных служб, которые позволяют значительно улучшить механизм управления средств на выплату пенсий. Еще более важное значение приобретает переход на персонифицированный учет плательщиков пенсионных взносов.

Стратегия реформы пенсионной системы должна базироваться на некоторых исходных предпосылках концептуального характера, а также положениях Конституции Российской Федерации:

• многоуровневый характер пенсионной системы и возможность ее развития;

• в новой системе пенсионирования должны сочетаться распределительный метод со страховым, что автоматически требует одновременного использования принципов солидарности и накопительности пенсионных взносов;

• основная исходная предпосылка состоит в необходимости соответствия между экономической природой формирования источника финансирования пенсии и экономической природой формирования самой пенсии;

• проектируемая система определяет роли, права и обязанности субъектов пенсионного обеспечения (государства, работодателей и работников), устанавливая на основе социального консенсуса распределение финансового «бремени».

Все это является составным элементом реализации реформирования пенсионной системы. Главное при этом, чтобы конституционные гарантии уровня жизни пенсионеров не только не снижались, но и укреплялись, а на переходный период государство должно предусматривать комплекс резервных мероприятий, направленных на упреждение социальных и финансовых кризисов пенсионной системы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» // Consultant Plus Local с добавлениями и изменениями от 1 октября 2007 года

2. Федеральный закон от 7 мая 1998г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 N 14-ФЗ) // Consultant Plus Local с добавлениями и изменениями от 1 октября 2007 года

3. Негосударственные пенсионные фонды: реальность и перспективы//Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ – 2006. - № 11 (299).

4. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития // Информационно-аналитический бюллетень Фонда "Бюро экономического анализа". - июль 2004. - № 62.

5. Негосударственные пенсионные фонды: перспективы развития// журнал «Финансы». – 2004 .- №3.

6. Аранжереев М. М. Как обеспечить достойную старость или возможности негосударственных пенсионных фондов – М.: ЭКСМО, 2006.

7. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / Под ред. М.В. Романовского и О. В. Врублевской. – М. : Юрайт-Издат, 2007.

8. Рынок ценных бумаг. Учебно-методический комплекс. / под ред. А.В. Новикова, Е.Е. Алексеева, А.А. Волосского, И.Н. Николаева, Ю.В. Степаненкова. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2002.

9. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова – М.: Финансы и статистика, 2002.

10. Баринов Э.А., Хмыз О.В. Рынки: валютные и ценных бумаг. – М.: «Экзамен», 2001 г.

11. Белов В.А. Ценные бумаги в Российском гражданском праве. – М.: «ЮрИнфоР», 1996.

12. Биржевая деятельность / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корнеевой, В.А. Галанова. – М.: Финансы и статистика, 1996.

13. Биржевое дело: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. – М., 1998.

14. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов, – М.: «Олимп-Бизнес», 1997

15. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов, – М.: «ИНФРА-М», 1996.

16. Ковалёв В.В. Финансовый анализ, – М.: «Финансы и статистика», 1997.

17. Коньков И.Н., Краев А.О., Малеев П.Ю. Рынок долговых ценных бумаг. Учебное пособие для ВУЗов. – М.: «Издательство «Экзамен», 2002.

18. Новиков А.В. Фондовый рынок Сибири: становление и проблемы развития. – Новосибирск: НГАЭиУ, 1998.

19. Маршалл Джон Ф., Бансал Викул К. Финансовая инженерия. – М.: «ИНФРА-М», 1998.

20. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. – М.: «ИНФРА-М», 1996.

21. Мещерова Н.В. Организованные рынки ценных бумаг. – М.: Логос, 2000.

22. Михайлов Д.М. Мировой финансовый рынок: тенденции и инструменты. – М.: «Экзамен», 2000.

23. Петров В.С. Депозитарий на рынке ценных бумаг. Зарубежный и российский опыт. – М.: ИАУЦ НАУФОР, 1999.

ПРИЛОЖЕНИЯ

На территории Хабаровского края работают 6 негосударственных пенсионных фондов: 1 – региональный, осуществляющий деятельность только по негосударственному пенсионному обеспечению, и 5 структурных подразделений межрегиональных НПФ, осуществляющих деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию. Государственный контроль деятельности негосударственных пенсионных фондов осуществляется территориальным отделом Регионального отделения ФСФР (г. Хабаровск). 

№	Наименование НПФ	Адрес, телефон	Руководитель
11	НО «НПФ «Дальмагистраль»	680021, г. Хабаровск,  ул. Ленинградская, 49,  тел.: 38-32-81	Козубенко  Валерий Юрьевич
22	Дальневосточный филиал НО «НПФ «Благосостояние»	680030, г. Хабаровск,  ул. Постышева, 22-а, офис.605  тел.: 38-49-55	Сухинин  Александр Александрович
33	Хабаровский филиал НО «НПФ «Лукойл-Гарант»	680013, г. Хабаровск,  ул. Ленинградская, 36,  тел.: 73-57-90	Макарова  Елена Александровна
44	Хабаровский региональный филиал НО «НПФ электроэнергетики»	680030, г.Хабаровск,  ул. Шеронова, 65, тел.: 39-47-90	Кобцева Оксана Владимировна
55	Комсомольский-на-Амуре филиал НО «НПФ «Оборонно-промышленный фонд»	681000, г.Комсомольск-на-Амуре, ул. Советская, 1 тел. 52-60-64	Куряев Виталий Анатольевич
66	Представительство НО «НПФ «Газфонд» в ДФО	680000, г.Хабаровск, ул. Муравьева Амурского, 44, офис 315	Пузакова Елена Викторовна

1  Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»

2  Федеральный Закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

3 Федеральный закон N75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах»

4 Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 N 14-ФЗ)

2