Практична частина

1. Заборгованість АТ "Оріон" банку по короткостроковому кредиту на початок звітного року склала 6 тис. грн. На початку другого кварталу товариство відповідно до дії кредитної угоди отримає новий кредит у сумі 5 тис. грн. У третьому і четвертому кварталах передбачається сплата отриманих раніше позик відповідно у сумі 1200 і 1500 грн. Визначити середньорічну заборгованість банку.

2. Банк "Аваль" пропонує 20% річних на депозитні вклади. АТ "Мере", кладучи кошти на депозитний рахунок, бажає отримати через два роки 150 тис. грн. Якою повинна бути сума початкового депозиту?

3. Продисконтувати вексель з терміном погашення через 2 місяці, сумою боргу-1000 грн., дисконтною ставкою — 5% річних.

4. Підприємство звернулось у банк з проханням викупити рахунки -фактури (дебіторську заборгованість) на суму 15000 грн. Плата за кредит - 24% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцем — 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування - 2%.

Розрахуйте плату за факторинг.

5. Підприємство "Омега" отримало від банку кредит у сумі 200 тис. грн. під 40% річних на 5 років з пільговим періодом кредитування 1 рік (відстрочка погашення основної суми боргу).

Визначити виплату відсотків за кредит та суми погашення кредиту.

6. Фірма "Полімед" отримала від банку кредит у сумі 15 тис. грн. під 36% річних на 4 роки з пільговим періодом кредитування в 1 рік. Очікуваний прибуток за перший рік - 4 тис. грн., амортизаційні відрахування - 1,2 тис. грн.

Визначити коефіцієнт обслуговування боргу у перший рік; виплату відсотків за кредит; суми погашення кредиту по рокам.

7. Фактична величина позичкового процента - 28%. Очікуваний темп інолящ'ї - 8% у рік. Під який процент банк видасть кредит?

8. ихідні дані для комерційного банку, тис.грн.: заборгованість по короткостроковому кредиту на дату перевірки забезпечення – 300; фактичне забезпечення позики на дату перевірки – 425; сума приросту нормативу власних обігових коштів – 25; ліміт кредитування на день перевірки забезпеченн – 120; прострочена заборгованість на дату перевірки забезпечення – 50. визначити суму додаткового кредиту, яка може бути надана банком постачальнику.я

9. Фактична величина процентів на авансований капітал (безурахування інфляції) складає 25 %. Очікуваний темп інфляцції – 10 %. Знайти можливий процент на авансований капітал.

10. За звітний рік підприємство одержало п орічна сума фонду оборотних коштів (оборотного капіталу) – 9 320 тис.грн., в тому числі короткострокові банківські кредити (середньорічна заборгованість) – 1 520 тис.грн., прибуток на суму залучених банківських кредитів 756,7 тис.грн. розрахуйте ефективність використання оборотних коштів та залучених банківських рибуток від реалізації на суму 4 640 тис.грн.; середнь кредитів.

11. Для фінансування угоди лізингодавець залучає банківський кредит на 4 роки у сумі 120 000 грн. під 20 % річних із щорічним погашенням відсотків та основної суми боргу (з нарахуванням відсотків на непогашену суму боргу). Визначити щорічні суми плати за кредит та повернення основної суми боргу.

12. Визначити потребу в короткостроковому кредиті у І кварталі, якщо заборгованість по позиках на початок року склала 2000 грн., нестача коштів за фінансовим планом – 28 000 грн., надлишок коштів за фінансовим планом відсутній.

13. Визначити, чи потребує підприємство короткострокових кредитів під оборотні засоби, якщо його заборгованість на початок кварталу склала 12 000 грн, а надлишок коштів за фінансовим планом – 82 000 грн.

14. у звітному році підприємство реалізувало продукції на 740 тис.грн. залишки оборотних засобів протягом року склали, тис.грн.: 1.01.01. – 224; на 1.04.01. – 236; на 1.07.01 – 218; на 1.10.01 – 240; на 31.12.01 – 200.

Визначити, суму кредиту, яку підприємство повинно залучити для формування оборотних засобів, якщо тривалість їх обороту збільшиться на 5 днів, а приросу власних джерел формування оборотних засобів не очікується. Плата за кредит стягується в повній сумі при його отриманні, річна процентна ставка – 27 %.

15. Підприємство має збитки від підприємницької діяльності у сумі 18 000 грн. і звернулось до банку з проханням про отримання кредиту з метою покриття збитків. Які дії банку в даній ситуації?.

16. Під який процент банк видасть кредит, якщо фактична ціна позичковогго процента становить 12%, а очікуваний темп інфляції – 20 % на рік?

Підготувати питання до наступного семінару.

1. Сутність матеріальних та нематеріальних активів

2. Сутність довготермінових фінансових інвестицій

3. Джерела відтворення основних засобів в сучасних умовах

4. Методи нарахування амортизації у податковому та бухгалтерському обліках

ПРАКТИЧНА № 5

Тема: Фінансове забезпечення відтворення основних засобів

План лекцій

1. Сутність відтворення основних засобів

2. Показники стану та ефективності використання основних засобів

3. Амортизація основних засобів та методи її нарахування у податковому та бухгалтерському обліках

4. Сутність і склад калітальних вкладень

5. Джерела фінансування капвкладень.

Питання для обговорення

1. Склад і структура основних засобів підприємств. Зміст і джерела відтворення основних засобів. Показники стану та ефективності використання основних виробничих фондів. Відтворення основних засобів.

2. Знос і амортизація основних засобів. Фізичний знос. Моральний знос. Сутність амортизації. Розрахунок норми амортизації. Розрахунок суми амортизаційних відрахувань. Визначення балансової вартості груп основних засобів. Індексація балансової вартості груп основних засобів і нематеріальних активів. Норми амортизаційних відрахувань. Прискорена амортизація.

3. Капітальні вкладення на підприємстві. Джерела фінансування капітальних вкладень.

4. Планування та використання амортизаційних відрахувань. Фінансове забезпечення ремонту основних фондів.

Література: № 1,2,3,16,17,18,32.