Вариант 4

Задание 1. Налоги: их сущность, функциональный потенциал и классификация

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1. Функции налогов:

А) фискальная;

Б) социальная;

В) контрольная;

Г) регулирующая;

Д) правительственная.

2. Налог на прибыль организаций является:

А) прямым налогом;

Б) косвенным налогом;

В) смежным налогом.

3. Что такое налоговая база:

а) имущество и денежные средства налогоплательщика

б) имущество налогоплательщика

в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

г) денежные средства налогоплательщика.

4. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности.

5. Ставка 10% используется при реализации товаров:

а) продовольственных товаров, кроме подакцизных;

б) лекарственных средств и изделий медицинского назначения;

в) книжной продукции в сфере образования, науки и культуры;

г) товаров и услуг для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами.

6. Подакцизные товары – это:

А) товары бытовой химии в аэрозольной упаковке;

Б) парфюмерно-косметическая продукция в аэрозольной упаковке;

В) табачная продукция;

Г) нефтепродукты, изготовленные на территории России.

7. Налоговые агенты – это:

А) плательщики налогов и сборов;

Б) юридические и физические лица;

В) лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика.

8. Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами в целях исчисления налога на прибыль:

А) эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения;

Б) в пределах 1% выручки, определенной в соответствии с гл. 25 НК РФ;

В) без ограничений;

Г) в пределах 4% выручки, определенной в соответствии с гл. 25 НК РФ.

9. Российские организации уплачивают налог на прибыль по ставке:

А) 20%;

Б) 24%;

В) 6%;

Г) 30%.

10. Сумма НДПИ исчисляется как:

А) произведение налоговой ставки на процентную долю налоговой базы;

Б) дифференцированно по укрупненным видам полезных ископаемых;

В) произведение соответствующей налоговой ставки и величины налоговой базы.

11. Водным объектом считаются:

А) подземные воды;

Б) внутренние морские воды;

В) добыча водных животных и растений во внутренних водоемах;

Г) поверхностные водные объекты.

12. Первоначально ставки транспортного налога устанавливает законодательство:

А) федеральное;

Б) субъектов РФ;

В) местных органов власти РФ;

Г) федеральное и субъектов РФ.

Вариант 5

Задание 1. Налоговая система и механизм ее функционирования

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1. НДС является:

А) прямым налогом;

Б) косвенным налогом;

В) смежным налогом.

2. По способу взимания налоги подразделяются:

А) прямые и косвенные;

Б) общегосударственные и местные;

В) кадастровые, декларационные и предыдущие;

3. Что из перечисленного не является обязательным элементом налога:

а) налоговая ставка;

б) налоговый период;

в) налоговая льгота;

г) налоговая база.

4. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

А) бюджетный кодекс РФ;

Б) таможенный кодекс РФ;

В) налоговый кодекс РФ.

5. Ставка 10% по НДС применяется при:

А) обложении деликатесных продовольственных товаров;

Б) обложении детских товаров;

В) продовольственных товаров;

Г) нет правильного ответа.

6. Расчет акциза по папиросам и сигаретам (как с фильтром, так и без) с 2007 г. ведется по:

А) комбинированным ставкам к отпускной цене;

Б) комбинированным ставкам к розничной цене;

В) в процентах от максимальной розничной цены;

Г) по цене реализации конечным покупателям в розницу.

7. Перечислите доходы налогоплательщика, являющиеся объектом налогообложения:

А) от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ – для физических лиц – налоговых резидентов);

Б) от источников в виде иностранной валюты для граждан РФ;

В) от источников в РФ для граждан США;

Г) от источников в РФ – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

8. Объектом налогообложения налогом на прибыль российских организаций является:

А) валовая прибыль;

Б) выручка от реализации товаров, работ, услуг;

В) прибыль, полученная налогоплательщиком;

Г) чистая прибыль.

9. Коммерческие банки налог на прибыль организаций уплачивают:

А) исключительно по ставке 15%;

Б) в общем порядке;

В) только в отношении прибыли, не связанной с осуществлением кредитных операций;

Г) только по итогам календарного года.

10. Налоговая ставка, равная 0%, используется:

А) при добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь;

Б) при налоговой базе в натуральном выражении по полезным ископаемым в части нормативных потерь;

В) при добыче торфа;

Г) по калийным солям.