3.2 Визначення експлуатаційних витрат
Експлуатаційні витрати – витрати грошових коштів, обумовлені безпосередньою роботою, що виконується на підприємстві. 75 % від загальної суми експлуатаційних витрат складають фонд оплати праці, нарахування на заробітну платню та амортизаційні відрахування. До інших 25 % відносяться витрати на електроенергію та запчастини.
Тоді експлуатаційні витрати:
, (3.4)
де Фоп – фонд оплати праці;
Н – нарахування на заробітну платню;
А – амортизаційні відрахування.
Фонд оплати праці на рік розраховується за формулою:
, (3.5)
де 3сер.міс = 2100 грн – середньомісячна заробітна платня на одного працівника;
Ш - чисельність штату, чол.;
12 - кількість місяців у році.
Чисельність штату розраховується за формулою:
, (3.6)
де Ч - норматив часу на обслуговування, наведений в таблиці (3.2);
Квід = 1,08 – коефіцієнт, що враховує резерв на заміну під час відпусток; Фрч = 169,2 годин – місячний фонд робочого часу.
Таблиця 3.2 - Загальні норми часу
Найменування видів робіт |
Одиниця виміру |
Норматив на одиницю, годин |
Кількість одиниць |
Всього, год. |
Поточне обслуговування потоків GbЕ |
GbЕ |
12 |
12 |
144 |
Профілактика обладнання |
стояк |
4 |
6 |
24 |
Усього: |
168 |
|||
Визначається чисельність штату за формулою (3.6):
Ш = 168 ⋅ 1.08/169,2 = 1,1 чол.
Тобто на обслуговування лінійно-станційного обладнання виділяються частки ставки в кожному вузлі мережі.
Отримане значення підставляється в формулу (3.5):
Фоп = 12 • 1,1 • 2100 = 27,72 тис.грн.
Нарахування на заробітну платню визначаються за фондом оплати праці відповідно до законодавства України. Загальна сума нарахувань становить 37,87% від Фоп , тобто:
Н = 0,3787 • 27,72 = 10,49 тис. грн.
Амортизаційні відрахування розраховуються за формулою:
А = а • Фосн, (3.7)
де а –річна норма амортизації, яка становить 7 %;
Фосн – середньорічна вартість основних виробничих фондів, що дорівнює капітальним витратам К.
А = 0,07 • 5666,15 = 396,63 тис. грн
За формулою (3.4) обчислюються експлуатаційні витрати:
С = (27,72 + 10,49 + 396,63) • 1,33 = 578,3 тис. грн.
3.3 Розрахунок прибутку
Прибуток підприємства розраховується як різниця між доходами та експлуатаційними витратами, тобто:
,
де Дв – власні доходи підприємства, які розраховуються за формулою:
,
(3.8)
де Дт – тарифні прибутки від експлуатації мережі, яка проектується;
kпл – плановий коефіцієнт співвідношення між власними та тарифними прибутками, який дорівнює 0,6.
Тарифні прибутки розраховується за формулою:
, (3.9)
де С1- вартість оренди одного GbE на рік;
NGbE - кількість GbЕ;
С2 - вартість підключення одного GbЕ.
Підставляються значення в формулу (3.9) і визначаються тарифні прибутки:
Дт = 400 • 12 + 5 • 12 = 4860,0 тис. грн.
Отримане значення підставляється в формулу (3.8) та обчислюються власні доходи підприємства:
Дв = 4860 • 0,6 = 2916,0 тис. грн.
За формулою (3.7) обчислюється прибуток підприємства
R = 2916 – 396,6= 2519,4 тис. грн.