Тема: Организация кредитного процесса в коммерческом банке

1. Характеристика кредитного процесса.

2. Этапы кредитования.

3. Объекты кредитования.

4. Принципы кредитования.

5. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

6. Кредитный договор.

«1»

Современный кредитный процесс характеризуется следующими признаками:

1. выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;

2. коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода);

3. кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае – санкции вплоть до отзыва лицензии);

4. кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала);

5. переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений ( и кредиторы, и заемщики ) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри «одного кармана». С появлением различных форм собственности ( различных «карманов») и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т.е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.)

6. при кредитовании, как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность).

«2»

В рыночных условиях основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый КБ разных типов и видов.

Субъектами кредитных отношений являются предприятия, население, государство и сами банки.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1. кредитор – лицо, предоставляющее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

2. заемщик – лицо, получающее средства в пользование (в ссуду) и обязанное их возвратить в установленный срок.

Этапы кредитования (схема 4):

1. Подача заявки на кредит. Заявка содержит основные сведения о заемщике: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. К заявке прилагаются следующие документы (схема 5);

2. Изучение кредитоспособности заемщика. При анализе кредитоспособности учитываются следующие факторы: дееспособность заемщика в отношении ссуд, деловая репутация заемщика (кредитная история), способность получить доход.

3. Оформление кредитного договора.

4. Выдача кредита. Включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, способы предоставления ссуд.

5. Контроль за использованием ссуды и её погашение. Важный этап кредитования. Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, своевременным и полным его возвратом, поддерживая тесный контакт с заемщиком на протяжении всего срока ссуды. Для контроля за погашением ссуд ведется картотека. Ежедневно кредитный работник просматривает картотеку, отбирая обязательства, по которым наступает срок погашения и дает ордер–распоряжение на списание средств с расчетного счета заемщика.

«3»

В условиях рыночной экономики резко увеличилось число объектов, которые могут служить обеспечением при выдаче кредита.

По действующему законодательству в настоящее время в России

Формами обеспечения могут быть: (схема 6).

1. Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Следует выделять различия между обеспечением и залогом:

• Залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться предметом, служащим в качестве обеспечения.

• Предметом обеспечения служат прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика.

• Залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы, которые являются (прямое обеспечение) ил не являются (косвенное) собственностью клиента.

• Залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно быть равно кредиту.

Чтобы быть предметом залога (движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, дебиторские счета, депозиты) необходимо соответствовать двум критериям:

• приемлемость – это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности передаются кредитору, то он должен заботиться об их целостности и сохранности. Легкотранспортируемые предметы, имеющие высокую стоимость, передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в спецхранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется закладом. Залог может быть твердым, если предполагается неизменность ТМЦ по сумме и по составу.

Критерий приемлемости отражает качественную сторону. Требования к качественной стороне: 1) предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении;

2. предмет залога должен иметь денежную оценку;

3. предмет залога должен быть ликвидным.

- достаточность означает количественную характеристику залога. Требование к количественной стороне – стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.

Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества выступает реализуемость и финансовое состояние эмитента. Размер кредита под залог ценных бумаг – 95% рыночной стоимости по гос. Ценным бумагам, 80-85% - по корпоративным.

Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут отрицательно повлиять на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, занижение – потерю потенциального клиента.

2. Банковская гарантия – это особый вид поручительства, применяемый при кредитовании юридических лиц. В качестве гаранта могут быть вышестоящая организация, учредитель, любое финансово устойчивое предприятие. Основные виды банковских гарантий:

А) гарантия предложения (тендерная гарантия) должна предотвратить случай, когда предприятие продает предложение, но не принимает сделанный ему в ответ на это заказ, поскольку за это время оно утратило интерес к сделке. Посредством гарантии предложения покупатель стремится обезопасить себя от несерьезных предложений и может избежать издержек в связи с новым размещением заказов и оценкой предложения. Сумма гарантии составляет 1-5% от цены предложения. Гарантия будет использована, если давший предложение либо снимает его до истечения срока гарантии, либо не готов принять заказ, либо не может (не хочет) дать гарантию исполнения.

Б) гарантия исполнения должна обеспечить осуществление поставки или услуги согласно условий договора и в срок. Сумма гарантии 10% от суммы договора. Гарантия может быть востребована вследствие некачественных поставок или их задержек, либо невыполнения поставщиком условий договора.

В) авансовая гарантия предусматривает возврат суммы авансового платежа и в случае невыполнения продавцом своих обязательств она предотвращает нарушение договора. Сумма авансовой гарантии равна авансовому платежу.

Г) аваль (поручительство по векселю) – обязательство банка за счет собственных средств оплатить вексель, выставленный поставщиком.

Д) платежная гарантия (гарантия произвести платеж). Гарант должен без возражений осуществить платеж по первому требованию. Принцип платежной гарантии: сначала платить, затем вести судебное разбирательство.

Цессия – это уступка требований заемщиком банку в качестве обеспечения возвратности кредита. Банк получает права требования денежных средств от дебиторов заемщика. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Заемщик, уступивший требования называется цедентом. Виды цессии:

• Открытая - должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту.

• Тихая – должник платит цеденту, а тот передает затем нужную сумму банку.

• Общая – заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказания услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств возникает не в момент заключения договора цессии, а с момента передачи ему требований.

• Глобальная – клиент уступает банку существующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости требований.

3.По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором заплатить за заемщика, если тот не сможет погасить долг. Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока возврата кредита не предъявит иск к поручителю.

4.Страховой договор – это когда гарантом выступает страховая компания (страховщик). В качестве обеспечения кредита используется страхование риска «неисполнения заемщиком кредитного договора». Заемщик предоставляет в банк страховой полис.

5.Доверительный кредит – выдаются без каких-либо гарантий и основанные исключительно на доверии кредитора к заемщику, базирующемся на их продолжительном и успешном сотрудничестве ранее.

6.Дефференцированность – означает, что банк имеет право при выдаче ссуд выборочно подходить в своим клиентам. (н-р, самым надежным предоставлять кредит на льготных условиях, т.е. более продолжительный срок, меньший процент, большая сумма).

«4»

Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования:

1. Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор может определить степень риска (пример 1: если кредит выдается на увеличение производства, то источником его погашения явится повышенная прибыль, кредит наверняка окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита.

2. Возвратность.

3. Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т.е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы – небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях – единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.

4. Платность. «За все нужно платить». Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:

5. Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, компенсационный остаток).

6. Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, %) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам – льготные условия, заемщикам 3-го класса – более жесткие условия).

«5»

В современной банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов:

1. простой ссудный счет

2. специальный ссудный счет

3. контокоррентный ссудный счет.

Специфику выдачи ссуд по этим счетам определяют используемые при этом методы кредитования. Метод кредитования – это порядок выдачи и погашения кредита в совокупности.

Различают 3 метода кредитования:

1. кредитование по остатку,

2. кредитование по обороту,

3. сальдо-оборотный метод.