Понятие банковской системы, её элементы и взаимосвязи.
Структура кредитной системы РФ.
ЦБ РФ - главное звено банковской системы.
Функции ЦБ РФ.
Операции ЦБ РФ.
Денежно-кредитная политика ЦБ РФ.
Система регулирования и контроля банковской деятельности.
«1»
Кредитная система – это совокупность банковских и иных кредитных учреждений и отношений между ними.
КБ в отличии от специализированных выполняют все виды кредитных операций. Специализированные банки выполняют один два вида кредитных операций. Инвестиционные - выдают долгосрочные кредиты. Инновационные банки – кредит в нововведения. Депозитные – кредиты за счет вкладов. Учетные – производят учет векселей. Сберегательные банки – привлекают мелкие вклады и кредитуют население. Ипотечные – выдают кредиты под залог недвижимости.
Специализированные финансово-кредитные учреждения (СКФИ). Лизинговые фирмы занимаются долгосрочной арендой движимого и недвижимого имущества. Факторинговые фирмы покупают свое право на взыскание дебиторской задолженности. Ломбарды - выдают ссуды под залог движимого и недвижимого имущества.
Почтово-сберегательная система. Почтовые отделения – занимаются переводами денежных средств, выдачей пенсий. Почтово-сберегательные выполняют функции банков в отдаленных местностях, где отсутствуют отделения банков.
«2»
В настоящее время практически во всех странах сложилась двухуровневая банковская система. Банковская система, как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Необходимость создания такой банковской системы обусловлена противоречивым характером рыночных отношений.
С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами – это обеспечивается элементами нижнего уровня (2 уровень) – КБ.
С другой стороны, этим отношениям необходимы определенное государственное регулирование, контроль, целенаправленное воздействие, которое обеспечивает 1 уровень – ЦБ РФ.
«3»
ЦБ РФ – прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки.
Функции ЦБ РФ:
Эмиссия банкнот – ЦБ обладает правом на выпуск в обращение наличных денег, который реализует в процессе кредитования КБ и государственного бюджета;
Функция банка банков и расчетного центра – ЦБ не имеет дела непосредственно с предприятиями и населением, его клиентами являются КБ. ЦБ хранит свободную банковскую наличность КБ, т.е. их кассовые резервы;
Функция банка правительства – ЦБ тесно связан с государством. В качестве банкира правительства он выступает его кассиром, кредитором, финансовым консультантом;
Функция денежно-кредитного регулирования экономики – ЦБ оказывает непосредственное воздействие на состояние денежного обращения и кредита. Он является проводником денежно- кредитной политики государства;
Функция надзора за банковской деятельностью – в целях поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ ведет надзор и контроль за деятельностью КБ.
«4»
ЦБ осуществляет пассивные и активные операции. Активные операции – операции связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли. Пассивные операции – операции связанные с формированием ресурсов банка.
«5»
Денежно кредитная политика – составной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста низкого уровня безработицы и инфляции выравнивание платежного баланса.
Денежно-кредитная политика – это совокупность мероприятий направленных на изменение денежной массы в обращении объема кредитов уровня процентных ставок и др. показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.
Это основная часть государственного регулирования экономики.
Методы (инструменты) денежно-кредитного регулирования:
Изменение процентных ставок ЦБ;
Изменение норм обязательных резервов (процентное отчисление от суммы депозитов КБ на беспроцентный счет в ЦБ);
Операции на открытом рынке (покупка или продажа ЦБ государственных ценных бумаг по заранее установленному курсу);
Валютное регулирование (валютная политика).
«6»
Государственное регулирование (контроль) – это система мер с помощью которых ЦБ обеспечивает стабильное безопасное функционирование банков.
Основная цель банковского контроля – это своевременное реагирование на нарушения в деятельности банков для укрепления их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.
Регулирование банковской деятельности представлено 2-мя взаимосвязанными направлениями:
внутренний контроль (банк следит за своей деятельностью);
внешний контроль (государственные органы и ЦБ).
Налоговые органы не чаще 1 раза в год (выявление неполноты отражения сведений и ошибок, которые приводят к занижению суммы налога на прибыль).
Аудиторские проверки – не реже 1 раза в год с целью подтверждения годового отчета и отчета о прибылях и убытках ЦЮ РФ.
Ревизия – комплекс взаимосвязанных проверок – установление целесообразности, обоснованности, эффективности банковских операций, проверки соблюдения банковской дисциплины, достоверность бухгалтерской отчетности.
