Учет денежных средств

Задача 1.

1 января в кассе организации находилось 10 млн. руб. В январе произошли следующие кассовые операции:

03 января получено с расчетного счета по денежному чеку на хозяйственные расходы – 2 млн. руб.;

03 января выдано завхозу на хозяйственные расходы – 2 млн. руб.;

08 января получено от кладовщика в погашение недостачи – 1,7 млн. руб.;

09 января получено с расчетного счета по денежному чеку для выдачи заработной платы – 200 млн. руб.;

10 января выдана заработная плата по ведомостям – 195 млн. руб. Оставшаяся сумма заработной платы депонирована и сдана на расчетный счет;

15 января получено с расчетного счета по денежному чеку на операционные расходы – 1,5 млн. руб.;

15 января выдано экспедитору на операционные расходы – 1,5 млн. руб.;

20 января выдано менеджеру на командировочные расходы – 1 млн. руб.;

24 января приняты от покупателя денежные средства в кассу организации за проданную путевку – 2 млн. руб.;

24 января сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет – 2 млн. руб.;

25 января получено с расчетного счета по денежному чеку для выдачи заработной платы – 150 млн. руб.;

25 января выдан аванс в счет заработной платы за первую половину января – 150 млн. руб.;

29 января выплачена депонированная заработная плата;

30 января получена в кассу от экспедитора неизрасходованная сумма по авансовому отчету – 0,5 млн. руб.;

31 января выдан кредит работнику – 3 млн. руб.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками и определить остаток денежных средств в кассе на 31 января.

Задача 2.

1 января на расчетном счете организации находилось  700 млн. руб. В январе согласно выпискам банка произошли следующие денежные операции:

– зачислены по объявлению на взнос наличными суммы, полученные от продажи путевок покупателям – 200 млн. руб.;

– произведена оплата платежным поручением за выполненные работы по строительству склада для спортивного снаряжения – 50 млн. руб.;

– зачислена по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 5 млн. руб.;

– произведена оплата за услуги по рекламе – 10 млн. руб.;

– произведена оплата за приобретенные материалы – 2 млн. руб.;

– перечислены налоги в бюджет – 90 млн. руб.;

– перечислены страховые взносы в Фонд социальной защиты населения – 70 млн. руб.;

– перечислены в Белгосстрах обязательные страховые платежи от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – 9 млн. руб.;

– перечислены алименты на счет получателя в банке – 2 млн. руб.;

– зачислена выручка за проданные туры по платежному поручению – 150 млн. руб.;

– зачислен кредит банка – 100 млн. руб.;

– произведена оплата услуг мобильной связи – 12 млн. руб.;

– сданы наличные на расчетный счет – 7 млн. руб.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками и определить остаток денежных средств на расчетном счете на 31 января.