Планирование бизнеса

Таблица 1.6. План инвестиционной деятельности

Долгосрочные активы	млн. руб.	Нематериальные активы	млн. руб.	Оборотные активы	млн. руб.
1.Помещение (50м²)	[ 100 ]	1.Технология ( ноу-хау)	3	1.Запасы материалов	2,27
1.1 Помещение для оборудования (30м²)		2.Лицензия на право производства	0,2	1.1.Производственный запас	2
1.2.Торговое помещение(15м²)		3.Лицензия на право торговли	0,2	1.2 Страховой запас (4 дня)= (2млн/30 дн)*4дн	0,27
1.3.Бытовое помещение (5м²)		4.Организационные расходы	0,6	2.Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы (МБП)	0,3 (на 6 мес.)
2.Оборудование	6	5.Реклама	1	[3.Помещение]	1
2.1.Оборудование технологическое (1 станок)
3.Производствен-ный инвентарь	3,5
3.1.Холодильник	2
3.2.Шкаф-стилаж- прилавок	1,5
Итог	9,5	Итог	5	Итог	3,57
Итого: 18,07 млн. руб.

План по труду:

Обслуживание и торговля-1чел.

Готовность теста-16 часов.

Загрузка работника- (20тыс. шт./40 тыс. шт.)*100%= 50%

План по запасам:

1)Объем материалов на месяц- 2млн. руб. (100руб.* 20 тыс.шт)

2)Масса материалов на месяц- (объем материалов/средне взвешенную цену)- 2млн. руб./0,7 тыс. руб./кг =2857 кг.

3)Производственный запас принимаем месячный

4)Страховой запас определяется:

а) количеством дней прохождения платёжных документов

б) регион поставки

Инвестиции: I=9,5+5+3,57=18,07 млн.руб.

Цена франчайзинга Цф=18,07*1,2=21,684 млн.руб. (20% накрутка)

План по себестоимости продукции:

1)Заработная плата.

Средняя месячная заработная плата в отрасли 150 долл. Премия 20%. Доплата за совмещение профессий 30%.

Месячные выплаты работнику Зм=150*(1,2+0,3)=225$ (450 тыс. руб)

Расценка за изделие при начислении сдельной зарплаты

Ризд= Зм *12мес/20тыс. шт.=225$/20тыс. шт.=0,0125$/шт.

Начисление на ЗП

Начисления $на ЗП (39%) =ЗП*0,39=225$*0,39=87,75$.

Годовая зарплата с начислениями

ФЗП _{годовой} =(225$+87,75$)*12мес.=3753$.

Зарплата на тысячу изделий

Зт.изд. 3753$/( 12мес.*20тыс.)=15,64

2)Затраты энергии на технологические цели:

Затраты энергии на технологические цели представляют переменную часть расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО).

Всего РСЭО годовые 19,2% от стоимости технологического оборудования

РСЭО=6 млн. руб. *0,192=1,152млн. руб.

РСЭОперем=1,152 млн. руб.*0,75=0,864 млн. руб.

Затраты на электроэнергию на 1000 ед. продукции

Зэ.₁₀₀₀ед = 0,864 млн. руб./(20 тыс. шт.*12 месяцев) = 36тыс.руб./тыс.шт.

РСЭОпостоян. 1,152 млн. руб.*0,25=0,288 млн. р.

3)Амортизация оборудования и др. необоротные активы:

База амортизации= 9,5 млн. руб.+5 млн. руб. =14,5 млн. руб.

НДС=14,5 млн. руб. *0,18/ 1,18=2,2 млн. руб.

Укрупнённые годовые амортизационные отчисления.

Принимаем что средневзвешенный срок службы активов–9 лет.

А_год=(14,5-2,2) млн. руб. /9 лет=1,4 млн. руб.

А_мес= 1,4 млн. руб./ 12 мес= 0,12 млн. руб.

Малоценные и быстроизнашиваемые предметы на месяц

МБП=0,3 млн. руб./6мес=0,05 млн. руб.

Переменные и постоянные затраты

4)Переменные затраты на 1000 штук (материалы +энергия):

Зпер=Змат+Зэн=100тыс. руб. +36тыс. руб.=136тыс. руб.

Зпост=Аренда+РСОпост+Зарплата+Амортизация+МБПрасч=1млн.руб.+0,024млн. руб. + 0,5млн. руб.+0,12млн. руб.+0,05млн. руб.=1,7млн.руб.

МБП=0,3 млн. руб./6мес=0,05 млн. руб.

Месячные показатели при достижении уровня спроса

V_{реализации}=0,18 тыс. руб.*20тыс. шт.=3,6 млн.руб.

З_{переменные}=136 тыс. руб./_{1 тыс.} шт*20 тыс. шт.=2,72 млн. руб/_{20 тыс}шт.

З_{постоянные} =1,7млн.руб.

З=З_{постоянные}+З_{переменные}=1,7 млн. руб.+2,72 млн. руб.=4,42 млн. руб.

Рис1.1.График безубыточности

3,6 млн. руб.- объем реализации продукции в оптовых ценах

4,42 млн. руб.- себестоимость продукции (сумма затрат)

1,7 млн. руб.- постоянные затраты

Рис. 1 График безубыточности.

Таблица:

План финансовой деятельности

Нормальная прибыль min должна быть равна 0,15*18,07 млн. руб.= 2,7105 млн. руб ( для начисления налога на прибыль малого предприятия).

Оценка эффективности менеджмента по норме прибыли

Вывод: неверный вариант бизнеса т. к. затраты больше выручки от реализации, чистая прибыль отрицательна на протяжении планового периода и в последующие годы.

Самостоятельно предлагается определить:

1. Чистые активы собственника по годам расчетного периода;

2. Стоимость предприятия затратным методом на начало работы предприятия;

3.Стоимость предприятия методом доходности на начало работы предприятия;

4.Эффективность менеджмент по показателям инвестиционной деятельности.

2.Программа развития комплексного объекта недвижимости

2.1.ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ НА РАЗРАБОТКУ программы

Рассчитать параметры «Программы развития комплексного объекта недвижимости «Придорожного сервиса», включающего шесть объектов: Гостиница, СТО (станция технического обслуживания), АЗС (автозаправочная станция), Платная охраняемая стоянка (ПОС), Кафе.

Рассчитать рыночную стоимость отдельных объектов и комплексного объекта недвижимости на дату завершения строительства.

Оценить эффективность «Программы развития комплексного объекта недвижимости».

Рассчитать коэффициенты финансового менеджмента по заданному варианту.

Рассчитать рычаг финансового менеджмента общий и частный.

Для расчета общего рычага финансового менеджмента сравнить финансового менеджмента норму рентабельности и ставку платы за кредит.

Для расчета частного рычага финансового менеджмента сравнить финансового менеджмента норму рентабельности по расчету и финансового менеджмента норму рентабельности действующего базового варианта.

Выполнить графическую интерпретацию развития комплексного объекта недвижимости.

Вывод об эффективности и целесообразности вашего варианта развития комплексного объекта недвижимости.

Таблица 2.1. Варианты задания
Вар	Фамилия	Последовательность создания объектовАЗС							Ставка платы
		1	2	3	4	5	6	Кре- дит		Депо- зит
1		АЗС	Кафе	СТО	Го-ца	П. Т	ПОС	9		11
2		АЗС	СТО	П. Т	ПОС	Кафе	Го-ца	10		12
3		АЗС	П. Т	Го-ца	СТО	ПОС	Кафе	10		13
4		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	СТО	Го-ца	11		14
5		АЗС	Кафе	П. Т	Го-ца	ПОС	СТО	11		15
6		АЗС	Кафе	СТО	П. Т	ПОС	Го-ца	12		16
7		АЗС	Кафе	ПОС	СТО	Кафе	Го-ца	11		13
8		АЗС	ПОС	Го-ца	Кафе	СТО	П. Т	12		15
9		АЗС	Кафе	ПОС	П. Т	Го-ца	СТО	13		15
10		АЗС	Го-ца	Кафе	П. Т	СТО	ПОС	14		17
11		АЗС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	ПОС	15		17
12		АЗС	Го-ца	СТО	ПОС	Кафе	П. Т	16		18
13		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	11		14
14		АЗС	ПОС	СТО	П. Т	Го-ца	Кафе	12		16
15		АЗС	Кафе	П. Т	СТО	ПОС	Го-ца	13		16
16		АЗС	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	14		17
17		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	Го-ца	СТО	15		18
18		АЗС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	ПОС	9		11
19		АЗС	СТО	ПОС	П. Т	Кафе	Го-ца	10		12
20		АЗС	П. Т	СТО	Го-ца	ПОС	Кафе	10		13
21		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	СТО	Го-ца	11		14
22		АЗС	Кафе	Го-ца	П. Т	ПОС	СТО	11		15
23		АЗС	Кафе	П. Т	СТО	ПОС	Го-ца	12		16
24		АЗС	Кафе	СТО	ПОС	Кафе	Го-ца	11		13
25		АЗС	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	12		15
26		АЗС	Кафе	П. Т	ПОС	Го-ца	СТО	13		15
27		АЗС	Го-ца	П. Т	Кафе	СТО	ПОС	14		17
28		АЗС	Кафе	СТО	Го-ца	П. Т	ПОС	15		17
29		АЗС	Го-ца	ПОС	СТО	Кафе	П. Т	16		18
30		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	Го-ца	СТО	11		14
31		АЗС	ПОС	П. Т	СТО	Го-ца	Кафе	12		16
32		АЗС	Кафе	СТО	П. Т	ПОС	Го-ца	13		16
33		АЗС	ПОС	Го-ца	Кафе	СТО	П. Т	14		17
34		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	15		18
18		АЗС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	ПОС	9		11
19		АЗС	СТО	ПОС	П. Т	Кафе	Го-ца	10		12
20		АЗС	П. Т	СТО	Го-ца	ПОС	Кафе	10		13
21		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	СТО	Го-ца	11		14
22		АЗС	Кафе	Го-ца	П. Т	ПОС	СТО	11		15
23		АЗС	Кафе	П. Т	СТО	ПОС	Го-ца	12		16
24		АЗС	Кафе	СТО	ПОС	Кафе	Го-ца	11		13
25		АЗС	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	П. Т	12		15
26		АЗС	Кафе	П. Т	ПОС	Го-ца	СТО	13		15
27		АЗС	Го-ца	П. Т	Кафе	СТО	ПОС	14		17
28		АЗС	Кафе	СТО	Го-ца	П. Т	ПОС	15		17
29		АЗС	Го-ца	ПОС	СТО	Кафе	П. Т	16		18
30		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	Го-ца	СТО	11		14
31		АЗС	ПОС	П. Т	СТО	Го-ца	Кафе	12		16
32		АЗС	Кафе	СТО	П. Т	ПОС	Го-ца	13		16
33		АЗС	ПОС	Го-ца	Кафе	СТО	П. Т	14		17
34		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	Го-ца	СТО	15		18

35		АЗС	Кафе	СТО	Го-ца	ПОС	П. Т	9	11
36		АЗС	СТО	П. Т	ПОС	Го-ца	Кафе	10	12
37		АЗС	П. Т	Го-ца	СТО	Кафе	ПОС	10	13
38		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	Го-ца	СТО	11	14
39		АЗС	Кафе	П. Т	Го-ца	СТО	ПОС	11	15
40		АЗС	Кафе	СТО	П. Т	Го-ца	ПОС	12	16
41		АЗС	Кафе	ПОС	СТО	Го-ца	Кафе	11	13
42		АЗС	ПОС	Го-ца	Кафе	П. Т	СТО	12	15
43		АЗС	Кафе	ПОС	П. Т	СТО	Го-ца	13	15
44		АЗС	Го-ца	Кафе	П. Т	ПОС	СТО	14	17
45		АЗС	Кафе	Го-ца	СТО	ПОС	П. Т	15	17
46		АЗС	Го-ца	СТО	ПОС	П. Т	Кафе	16	18
47		АЗС	П. Т	ПОС	Кафе	СТО	Го-ца	11	14
48		АЗС	ПОС	СТО	П. Т	Кафе	Го-ца	12	16
49		АЗС	Кафе	П. Т	СТО	Го-ца	ПОС	13	16
50		АЗС	ПОС	Кафе	Го-ца	П. Т	СТО	14	17
51		АЗС	П. Т	Кафе	ПОС	СТО	Го-ца	15	18

Примечание: Финансового менеджмента норма рентабельности для действующих объектов 0,142

Демонстрационный вариант

Программа развития комплексного объекта недвижимости:

«Придорожный комплекс»

Создается придорожный комплекс включающий следующие объекты:

• Гостиница

• СТО (станция технического обслуживания)

• АЗС (автозаправочная станция)

• Платная охраняемая стоянка (ПОС)

• Пункт торговли (ПТ)

• Кафе

Исходная информация.

По объектам определена исходная информация: бизнес план строительства и эксплуатации объектов.

Реальная ставка платы по депозиту 12% годовых, реальная ставка платы по кредиту 15% годовых. Имеются начальные ресурсы: 650 тыс. $. Для простоты считаем, что кредит не привлекаем.

Объекты придорожного сервиса, приведены в табл.2.2. и сгруппированы согласно заданию в табл.2.3.

Основные технико-экономические показатели объектов представлены в табл.2.2.